中学学生社团活动经费管理流程制度.docxVIP

中学学生社团活动经费管理流程制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》等国家相关法律法规，参照《企业内部控制基本规范》及行业财务管理准则，结合公司内部加强预算管理、防范财务风险、提升资金使用效益的实际需求制定。旨在规范中学学生社团活动经费的申请、审批、使用、报销及监督流程，确保资金管理的合规性、安全性与高效性，防范舞弊行为与资源浪费，为公司财务管理体系建设提供支撑。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖中学学生社团活动经费的预算编制、资金拨付、实物采购、劳务支付、结余处置等全部管理环节，以及关联业务场景中的财务管理要求。

第三条本制度中下列术语定义：

（一）“专项管理”指对中学学生社团活动经费实施的全流程、系统性管控，包括预算控制、流程审批、风险监控、绩效评价等，旨在实现资金使用的规范性与效益性。

（二）“XX风险”指在社团活动经费管理过程中可能出现的违规操作风险（如虚列支出、挪用资金）、财务舞弊风险（如伪造凭证、利益输送）及管理漏洞风险（如审批不规范、监督缺失）。

（三）“XX合规”指社团活动经费管理活动必须符合国家法律法规、公司内部规章制度及专项资金使用政策，确保业务行为在制度框架内运行。

第四条社团活动经费专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖原则，即管理范围覆盖所有经费收支环节，不留监管空白；

（二）责任到人原则，明确各级管理人员与执行岗位的经费管理职责；

（三）风险导向原则，聚焦重点环节与关键风险点，实施差异化管控；

（四）持续改进原则，根据内外部环境变化动态优化管理机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司社团活动经费管理的全面工作负总责，承担统筹规划、资源保障及最终决策责任；分管财务或业务工作的负责人为直接责任人，负责组织协调、制度落实及监督考核。

第六条设立社团活动经费专项管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务部、业务部、审计部及法务部等相关部门负责人为成员。领导小组主要履行以下职责：

（一）统筹协调全校社团活动经费管理的政策制定与流程优化；

（二）审议重大经费预算方案、支出计划及调整申请；

（三）监督专项管理制度的执行情况，评价管理效果。

第七条明确三类管理主体的职责分工：

（一）牵头部门（财务部）：负责统筹制定经费管理制度，组织风险排查，监督预算执行，审核重大支出，开展绩效评价，并进行培训宣贯。

（二）专责部门（审计部）：负责经费业务合规性审核，优化审批流程，监督风险处置，出具专项审计报告，提出改进建议。

（三）业务部门/下属单位（教务处、各社团指导部门）：负责落实经费使用要求，开展日常风险防控，确保支出真实合规，及时反馈管理问题。

第八条明确基层执行岗位的责任要求：

（一）社团负责人应确保活动方案与经费预算匹配，严禁超预算支出；

（二）财务报销人员必须核对原始凭证的合规性，拒绝受理虚假或违规票据；

（三）全体员工有义务抵制不当经费使用行为，并按规定上报异常情况。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条预算编制环节：

业务操作的合规标准：社团需在每学期初提交活动预算方案，明确活动场次、参与人数、费用项目及测算依据，经指导教师审核后报教务处汇总。专责部门对预算合理性进行抽查，不合理预算不予批准。

禁止性行为：严禁以虚报活动场次套取预算，严禁将非社团活动经费混入预算申报。

重点防控点：加强预算编制的刚性约束，防止随意扩大支出范围。

第十条支出审批环节：

业务操作的合规标准：小额支出（单笔≤X元）经指导教师审批，较大额支出（单笔X-Y元）需经教务处复核，金额超Y元须报领导小组审批。财务部通过电子审批系统实时监控审批权限。

禁止性行为：严禁代签审批、越权审批，严禁将个人消费纳入社团经费报销。

重点防控点：落实分级授权制度，防止审批链断裂。

第十一条采购管理环节：

业务操作的合规标准：采购活动遵循“公开、公平、竞争”原则，原则上通过校内供应商库选择服务商，大型采购实施招标程序。财务部审核采购合同条款及价格合理性。

禁止性行为：严禁向关联方采购服务，严禁以询价方式规避招标。

重点防控点：强化供应商资质审查，防止利益输送。

第十二条劳务支付环节：

业务操作的合规标准：聘请校外专家或志愿者需签订劳务协议，明确服务内容与报酬标准，支付凭证需附工作记录。财务部审核劳务协议的合规性。

禁止性行为：严禁支付虚构劳务报酬，严禁超额支付劳务费用。

重点防控点：核实劳务人员身份与工作实绩，防止虚开劳务合同。

第十三条实物管理环节：

业务