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公会经费支出相关制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《企业内部控制基本规范》及相关行业准则制定，同时参照集团母公司关于经费管理的总体要求，旨在规范公司公会经费支出行为，防控专项财务风险，提升资金使用效益，确保公司治理合规有效。本制度立足于公司实际需求，通过明确管理标准、压实各方责任、完善运行机制，构建全过程、全方位的经费支出管控体系。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工涉及公会经费支出的各项业务活动，包括但不限于经费预算编制、审批执行、报销结算、监督审计等环节。适用范围涵盖公会活动组织、成员服务、专项项目实施等所有场景，确保经费管理在制度框架内规范运行。

第三条本制度下列核心术语定义如下：

（一）“公会专项管理”指公司针对公会经费支出开展的预算编制、审批控制、风险防控、绩效评价等系统性管理活动，旨在实现资金使用的合法合规与高效运转。

（二）“专项财务风险”指因经费管理缺陷导致的资金流失、违规使用、决策失误等潜在损失，包括预算编制不合理、审批权限失控、执行过程脱节等风险类型。

（三）“经费合规”指公会经费支出严格遵循国家法律法规、公司内部制度及业务实际需求，确保每一笔支出有据可依、权责清晰、流程完整。

第四条公会经费支出专项管理遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则，确保所有经费支出纳入制度管控范围，不留监管空白；

（二）“责任到人”原则，明确各级管理主体与执行岗位的经费管理职责；

（三）“风险导向”原则，聚焦高风险环节实施重点防控，平衡管控成本与业务效率；

（四）“持续改进”原则，定期评估管理效果，动态优化制度流程与技术手段。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司公会经费支出专项管理负总责，统筹领导经费管理的战略规划、重大决策与风险处置；分管领导作为直接责任人，负责专项管理的日常组织、监督与考核，确保制度有效落地。

第六条设立公会经费支出专项管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务部、审计部、公会管理部门等关键部门负责人为成员。领导小组职责包括：统筹协调全公司经费管理事务，审议重大经费支出方案，审批重大风险事件处置预案，定期听取专项管理工作报告。

第七条公会管理部门作为牵头部门，承担以下核心职责：

1.负责公会经费专项管理制度的建设、修订与宣贯，确保全员理解并执行；

2.主导经费预算编制的技术指导与初审，审核经费支出的业务合理性；

3.组织开展专项风险排查，建立风险数据库，推动风险防控措施落地；

4.落实培训宣贯工作，提升员工经费合规意识与操作能力。

第八条财务部作为专责部门，负责公会经费支出的财务合规审核，具体职责包括：

1.制定经费审批权限表与预算执行细则，确保资金审批符合内控要求；

2.优化报销流程，通过系统固化审批节点，实现资金支付自动化监控；

3.定期开展经费使用合规性审计，对异常支出发起调查处置；

4.提供财务数据分析支持，协助评估经费绩效与风险水平。

第九条各业务部门及下属单位作为业务责任主体，需落实以下管理要求：

1.编制本部门公会经费预算，确保与业务计划匹配；

2.严格执行审批程序，严禁超权限支出或虚假报支；

3.实施支出过程监控，对重大经费项目进行阶段性绩效评估；

4.建立内部自查机制，每月排查经费使用风险，及时上报异常情况。

第十条基层执行岗位员工需履行以下合规操作责任：

1.严格遵守报销标准，确保原始凭证真实完整；

2.签订岗位合规承诺书，明确个人对经费支出的法律责任；

3.发现有偿服务、虚报冒领等违规行为，立即向直属上级及公会管理部门报告；

4.参加专项培训后签署学习确认单，证明已掌握合规操作要点。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条预算编制管理：公会经费预算须基于业务计划编制，按部门层级逐级审核，重点审核经费规模合理性、支出结构合规性，严禁超年度总额预算追加。预算编制需经公司领导小组审议通过后下达执行。

第十二条审批权限管理：公会经费支出实行分级审批，金额低于X万元的支出由部门负责人审批，X万元至X万元的支出由分管领导审批，超过X万元的支出需提交公司领导小组决策。审批人须确认支出必要性与合规性后方可签字。

第十三条支出标准管理：公会活动经费支出应遵循“按实列支、专款专用”原则，具体标准包括：会议费按标准上限控制，差旅费凭票据实报销，劳务费严格审核劳务协议，严禁以劳务费变相发放福利。

第十四条供应商管理：所有公会经费采购需实施供应商尽职调查，对大额采购执行招标程序，建立合格供应商名录并动态更新。严禁向近亲