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审计严格执行重大事项请示报告制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等国家相关法律法规，以及《[集团母公司名称]内部控制管理办法》《[企业名称]合规管理体系建设方案》等内部规章，结合公司实际业务需求与风险防控目标制定。为规范重大事项审计执行工作，强化内部监督，防范重大风险，保障公司资产安全、经营合规，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工。公司所有涉及重大投资决策、重大资产处置、重大合同签订、重大资金支付、重大信息披露等事项，均须遵循本制度开展审计执行与监督管理工作。

第三条本制度下列术语含义：

（一）“XX专项管理”指公司针对重大事项审计执行建立的全流程、系统化管控机制，包括风险识别、审查审批、过程监督、结果反馈等环节；

（二）“XX风险”指因重大事项决策失误、执行偏差、外部环境变化等可能导致公司财务损失、法律纠纷、声誉受损或监管处罚的风险；

（三）“XX合规”指公司经营活动及管理行为符合国家法律法规、行业准则及内部规章制度的要求，确保决策合法、程序正当、权责清晰。

第四条XX专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖。确保所有重大事项纳入审计执行范围，不留管理空白；

（二）责任到人。明确各层级、各岗位在审计执行中的职责权限，实现可追溯；

（三）风险导向。聚焦高风险