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上市公司年终奖制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及相关行业监管要求，参照集团母公司关于上市公司治理及激励管理的指导意见，结合公司上市后规范运作、防控风险、提升治理水平的内部管理需求，制定本制度。为明确年终奖发放的标准化流程、风险防控机制及责任体系，确保激励政策与公司战略目标协同、与市场价值预期匹配、与员工绩效贡献挂钩，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体上市公司员工（含正式工、合同工、劳务派遣人员等），包括但不限于总部各部门、下属子公司及分支机构。年终奖的发放范围、标准及流程须符合证券交易所信息披露指引及公司章程规定，业务场景涵盖年度绩效考核结果应用、股权激励配套奖励、特殊贡献专项激励等情形。

第三条本制度中下列术语含义如下：

（一）“XX专项管理”指围绕上市公司年终奖制度，构建的全流程、多维度风险防控与合规管理体系，涵盖政策制定、审批发放、绩效关联、信息披露等环节。

（二）“XX风险”指因年终奖制度设计缺陷、执行偏差、监管不合规等可能导致的法律诉讼、财务损失、声誉受损、监管处罚或股权价值波动的潜在威胁。

（三）“XX合规”指年终奖制度及其执行过程需严格遵循国家法律法规、证券监管规定、集团母公司制度及公司内部治理要求，确保决策程序合法、操作行为规范、信息披露真实。

第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：覆盖所有适用员工群体及激励场景，确保制度无死角、执行无例外。

（二）责任到人原则：明确各层级管理主体及执行主体的职责边界，实现责任闭环。

（三）风险导向原则：聚焦关键风险点，强化事前预防与事中控制，平衡激励效果与风险容忍度。

（四）持续改进原则：定期评估制度有效性，根据内外部环境变化动态优化调整。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司XX专项管理承担第一责任，负责审定年终奖政策重大事项、审批年度激励预算、监督制度执行效果。分管人力资源及财务工作的领导承担直接责任，负责牵头年终奖方案制定、预算管控及绩效考核对接。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，人力资源、财务、内审、法务等相关部门负责人为成员。领导小组统筹协调年终奖制度设计、重大风险决策、跨部门协同，每季度召开例会研判形势；负责年度激励方案的整体审批，并对违规发放事件行使最终裁决权。

第七条XX专项管理领导小组下设办公室，挂靠人力资源部，负责日常管理事务，核心职责包括：

（一）统筹年终奖制度的年度修订与发布，组织专项培训及宣贯。

（二）牵头年度激励预算编制，协调财务部门完成资金拨付。

（三）监督绩效考核结果应用，审核特殊贡献的认定标准。

（四）归集风险事件信息，定期向领导小组报告动态。

第八条牵头部门（人力资源部）职责：

（一）主导年终奖方案设计，平衡成本控制与激励效果，需经法务合规部门前置审核。

（二）建立动态绩效数据库，确保考核结果客观反映员工贡献。

（三）开发年终奖发放流程系统，实现自动化审批与实时监控。

第九条专责部门（财务部、内审部）职责：

（一）财务部：审核激励预算合理性，监督资金拨付合规性，提供税务筹划建议。

（二）内审部：开展专项审计，重点核查发放标准执行、信息披露准确性及风险事件处置。

第十条业务部门/下属单位职责：

（一）完成本单位绩效考核数据提报，确保数据真实性。

（二）落实特殊贡献员工的申报与公示，履行内部调查程序。

（三）配合跨部门核查，及时整改发现的问题。

第十一条基层执行岗（如绩效专员、出纳）责任：

（一）岗位人员须签署《XX专项合规承诺书》，明确违反操作流程的后果。

（二）员工需及时上报发现的不合规行为或潜在风险，包括但不限于数据异常、流程卡顿、政策理解偏差等。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条绩效考核标准：年终奖与年度绩效考核结果强制挂钩，设置不同系数区间（如90分以上1.2倍，80-89分1倍，70-79分0.8倍等），特殊岗位可设置超额激励包。考核周期须与公司财年保持一致，结果需经员工本人确认签字。

第十三条预算管控要求：年终奖总额不超过上年度经审计净利润的X%，且不低于员工年度平均薪酬的Y%。超出比例需提交董事会专项审议，并披露测算依据。

第十四条特殊贡献认定：重大项目突破、技术创新、危机处置等突出贡献者可启动专项认定程序，需由业务部门提交事实材料，经人力资源部联合技术委员会审议通过后纳入奖励范围。

第十五条关联交易回避：严禁利用年终奖发放实施利益输送，如存在员工近亲属担任供应商、客户高管等情况，需提交回避声明及第