顺钠股份：财务管理制度.pdfVIP

广东顺钠电气股份有限公司

财务管理制度

第一章总则

第一条按照企业现代化管理的要求，本着向股东负责的原则，为规范广东顺

钠电气股份有限公司（以下简称“公司”）财务运作，强化财务管理和财务监督，防

范经营风险，确保企业资产的保值增值，实现股东收益最大化的目的，根据《中华

人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）、《企业会计准则》《企业内部控制基本规

范》等法律法规、规范性文件的有关规定及《广东顺钠电气股份有限公司章程》（以

下简称“公司章程”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属全资、控股企业（以下简称“企业”）。

第三条企业必须依法经营，必须严格执行《会计法》《企业会计准则》《企业

内部控制基本规范》和国家有关的法律法规及公司有关财务管理的规章制度，同时

应结合自身的经营特点制定企业内部的财务管理制度并严格执行。

第四条企业必须设立财务部，实行规范的财务核算和有效的财务管理。企业

的财务部在业务上统一接受公司计划财务部管理和监督。

第五条企业财务部的基本任务：

（一）编制本企业的财务预算，负责企业全面预算的分解、执行情况报告；

（二）如实进行会计核算，认真编制财务会计报告；

（三）认真做好事前、事中、事后的财务分析，强化会计的事前和事中控制，

搞好企业财务管理，及时准确地提供经营管理决策所需的会计信息；

（四）积极提出开源节流、挖潜降耗、节约费用的建议，提高企业经济效益；

（五）根据历史资料和企业现状及发展趋势预测企业将来的财务状况、损益趋

向；

（六）自觉遵守并维护财经纪律，实行会计监督，使企业的资产得到有效的保

值和增值。

第六条企业的一切收入与支出都必须纳入企业财务会计账内核算，做到有账

有目，账目清楚；严禁账外经营和私设小金库；严格执行各项审批制度。

第七条企业财务部应配合公司审计委员会、内部审计部的工作，协助其对企

1

业实施审计监督工作，督促企业有效执行财务、内部控制等制度。企业财务部及有

关管理部门应主动配合和提供协助。

第八条企业要加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告

的处理程序，保证会计资料真实完整。

第九条企业应建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物

保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。

企业应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产。

第十条企业应实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责

权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。

第二章组织机构

第十一条企业负责人与财务负责人的定义及财务职责：

（一）企业负责人：指对本企业经营管理负有全面领导责任的最高行政负责人，

通常为企业的总经理或行使同等职权的负责人。在本制度中，“总经理”与“企业负

责人”视为同义，可互换使用。

（二）财务负责人：指全面负责所在企业财务会计工作、对本单位财务会计资

料的真实性、合法性和完整性负责的最高负责人，通常为企业的财务总监。在本制

度中，“财务总监”与“财务负责人”视为同义，可互换使用。财务总监全面负责和

管理所在企业的财务工作，参与企业的经营管理、主持企业的财务会计管理、对企

业的财务活动实行监督与控制。

第十二条企业应按照《会计法》设置财务会计机构。企业财会机构人员岗位

的设置根据企业会计核算和财务管理的需要而定，企业应根据会计业务需要配备从

事会计工作的人员，会计人员应当具备从事会计工作所需要的专业能力。

第十三条按照公司章程，公司财务总监根据公司总经理提名，由董事会聘任

或者解聘。根据公司《控股子公司管理制度》的有关规定，公司所属企业的财务总

监由公司推荐、提名并由企业聘任，直接受公司及所属企业总经理的双重领导。公

司对企业财务总监实行统一管理。企业财务总监参与企业的经营管理、主持企业的

财务会计管理、对企业的财务活动实行监督与控制；在业务上向公司计划财务部负

责，随时向公司财务总监和所在企业领导汇报企业的财务状况。

第十四条企业任用财务人员实