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2025年财务工作总结及2026年工作计划推荐

一、核心工作成果

2025年，财务部围绕“精准管控、业财融合、价值创造”三大主线，以服务公司战略落地为目标，在预算管理、资金运营、成本优化、数字化转型及风险防控等方面取得阶段性成效，为全年营收同比增长18%、净利润率提升至12.3%（较2024年提高1.1个百分点）提供了关键支撑。

1.预算管理：动态调整机制落地，资源配置效率显著提升

全年推行“战略导向+滚动调整”的预算管理模式，将年度预算分解为季度滚动预算，结合市场波动及业务节奏动态修正资源分配。年初设定的12个重点项目预算执行率达97.6%，较2024年提高4.2个百分点；非刚性费用（如差旅、会议）实际支出较预算压减8.5%，其中通过集中采购平台优化，办公用品采购成本同比下降15%。针对二季度新能源业务市场需求超预期增长的情况，快速调整生产端预算，追加设备调试及原材料采购专项预算2300万元，保障了该业务全年营收突破5亿元（同比增长45%），验证了预算动态响应机制的有效性。

2.资金管控：现金流韧性增强，融资成本持续压降

通过“周滚动预测+月平衡调度”的资金管理模式，全年现金流预测准确率提升至92%（2024年为85%），未出现因资金缺口导致的付款逾期或业务停滞。年末货币资金余额1.8亿元，较年初增加3200万元，流动性覆盖率（LCR）维持在150%以上，高于行业平均水平（120%）。融资端，通过优化债务结构，将短期借款占比从45%降至30%，新增中长期绿色贷款1.2亿元（利率3.8%，低于同期市场平均利率0.5个百分点），全年利息支出同比减少11%（约480万元）。此外，盘活闲置资金效果显著：通过协定存款及短期理财组合，全年获得资金收益620万元，较2024年增加210万元。

3.成本优化：全链条精细化管控，降本增效成果突出

以“业务场景+成本动因”为切入点，分生产、研发、销售三大板块推进降本：

-生产端：联合生产部推行“工艺改进+能耗管控”双策略，通过优化模具设计减少材料损耗（损耗率从3.2%降至2.5%），全年节约原材料成本500万元；引入智能能源管理系统，车间单位能耗同比下降12%，节约电费380万元。

-研发端：建立“项目分级-投入产出”评估机制，对研发项目按技术成熟度、市场潜力分级，低效项目（投入产出比＜1:1.5）占比从18%降至10%，释放资金800万元用于高潜力项目（如储能电池材料研发），该项目年内获得2项发明专利。

-销售端：针对渠道费用（如经销商返点、推广费）建立“销量-费用”弹性模型，将单台设备推广费从2200元降至1800元，全年节约费用650万元；同时通过数字化工具监控终端销售数据，避免重复投放无效资源，渠道费使用效率提升20%。

4.财务数字化：系统迭代加速，业财数据壁垒逐步打通

完成业财融合系统二期升级，实现采购、生产、销售等8大业务模块与财务系统的深度对接，自动取数覆盖率从65%提升至90%。例如，采购付款流程从“业务申请-财务审核-银行支付”的3天周期缩短至“系统自动校验-智能审批-即时支付”的6小时；成本核算由过去的“月结账后3日完成”压缩至“业务发生后T+1日出具动态报表”。此外，上线智能对账模块，解决了过去因票据传递延迟导致的往来账核对难题，应收账款对账差异率从2.1%降至0.3%，年末应收账款周转天数38天（较2024年减少5天）。

5.风险防控：合规底线筑牢，潜在损失有效规避

全年开展4次专项税务检查，重点排查研发费用加计扣除、留抵退税等政策适用风险，补缴及调整税额230万元（均为2023-2024年历史遗留问题），避免了滞纳金及罚款损失（预估约80万元）。完善合同财务审核清单，将“付款条件、违约责任、税务条款”作为必审项，全年审核合同2100份，提出修改建议450条，其中因付款周期不合理（如“验收后180天付款”）调整为“验收后60天”的合同涉及金额1.2亿元，缩短了公司资金回笼周期。在投资风控方面，对拟收购的供应链企业开展财务尽调，发现其存货跌价准备计提不足（差额约1500万元），最终调整收购估值并签订对赌协议，降低了投资风险。

二、存在的问题与不足

尽管取得一定成绩，但对照公司战略升级需求及财务转型目标，仍存在以下短板：

1.预算编制的前瞻性不足：部分业务部门对市场变化预判能力较弱，导致年初预算与实际业务需求偏差较大（如三季度海外市场政策调整，某出口产品关税增加，原预算未预留应对资金，临时调整影响了其他项目进度）。

2.业财融合深度不够：财务对业务的支持仍以“核算+分析”为主，对业务前端（如产品定价、客户信用政策制定）的参与度不足，例如某新客户授信额度审批仅依赖历史数据，未结合其行