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南京伟思医疗科技股份有限公司

文件编号

WS-CW-17-01

版本号

V01

资金管理制度

生效日期

2017-09-30

页码

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文件修改履历表

版本

页次

制/修订日期

制/修定内容概要

制/修定人

文件评审记录

评审部门

评审意见

评审人员

评审部门

评审意见

评审人员

审批记录

编制

张定坤

日期

受控状态:

审核

陈莉莉

日期

批准

日期

1.目的

目的：为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利用率，保证资金安全，特制定本规定。

2.适用范围

本规定适用于南京伟思医疗科技股份有限公司及其分子公司财务制度体系的所有现金、银行账户、转账支票、现金支票、银行预留印鉴等制度。

3.职责

3.1公司财务部负责制度体系的格式和编号进行统一规范、管理；

3.2公司层面的管理规定由总经理助理起草、报董事会批准后交由行政部存档/备案、在OA系统发布；

3.3各部门对由本部门职责范围内的制度根据本规定进行编制，并经主管领导批准后报行政部存档/备案、在OA系统发布；

4.制度名称及范围

4.1现金管理制度

4.1.1使用现金范围

a、出差人员临时借款。

b、采购办公用品或其他物品，金额在1000元以下的。

c、业务活动的零星支出备用金。

d、确需现金支付的其他支出。

4.1.2现金收付原则

a、出纳人员根据有关的合同条款及交费明细单收取各项费用，并根据业务内容开具相应票据，加盖“现金收讫”印章后，将票据记账联交由会计编制凭证。

b、公司各职能部室及处理废旧物品及其他收入的现金，必须及时送交财务部门入账，经办人员填写收费明细单，写明收入现金的用途和金额，财务部根据收费明细

e、对于手续不全的，出纳应拒绝支付。

f、会计主管必须根据原始单据对结算记录进行二次复核。

g、严禁支付金额高于银行账户余额的款项。

4.2.6日常管理

a、银行账户业务，必须做到按日及时登记银行日记账，结出银行账户账面余额，

并与网上银行结存余额核对相符。

b、银行账户结存余额必须高于银行最低存款规定。

c、在银行账户管理及使用中，严禁以下行为：

(1)、未经批准擅自开立银行账户。

(2)、出租、出借或转让银行制度。

(3)、未经批准擅自以银行存款进行抵押或担保。

(4)、其他违反国家有关法律法规的行为。

4.2.7处罚

对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予处罚。有违法行为的，公司将追究法律责任。

4.3转账支票及现金支票管理办法

4.3.1公司财务部对转账支票和现金支票设专人登记保管，专人填制、存放，使用时按编号顺序使用。领用支票时，领用人必须要在支票存根上签名。

4.3.2收到的一般支票，应按银行规定的期限及时进账(要求当天或第二天进账，节假日顺延)。

4.3.3无款(空头)支票或印鉴不清等原因无法进账的支票要及时退回。

4.3.4签发支票时，必须保证存款户有足够的余额，严禁签发空头支票和远期支票。

4.3.5支票存根信息与所签支票信息必须一致。

4.3.6不准签发全空白支票，特殊情况允许签发半空白支票，即必须填写日期、金额。

4.3.7不准出租、出借或将支票转让给别的单位或个人使用;不准将支票交给使用或接受支票单位、个人代办签发。

4.4银行预留印鉴管理

4.4.1法定代表人、财务专用章等银行必备印鉴的制作或者更换，必须有法定代表人批准。

4.4.2印鉴日常保管，实行分开保管，由财务总监和出纳分别管理。不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。

4.5其他货币资金管理

公司暂不支持汇票等其他结算方式。