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融资租赁方案设计

一、方案总则

（一）设计宗旨

本方案以“合规经营、风险可控、权责明晰、互利共赢”为核心理念，围绕融资租赁业务全生命周期，构建涵盖项目调研、方案定制、合同签订、履约执行、风险处置、复盘优化的闭环服务体系。结合承租企业经营需求、资产状况及行业特性，通过科学规划交易结构、合理设定租赁条款、精准管控业务风险，兼顾出租方资产安全与承租方融资便利，实现双方价值最大化，助力承租企业盘活资产、优化现金流，推动融资租赁业务规范化、可持续发展。

（二）核心目标

1.精准适配：结合承租企业行业属性、经营规模、资金需求，定制个性化融资租赁方案，满足设备更新、产能扩张等核心诉求；

2.风险管控：建立全流程风险识别、评估与应对机制，有效防范信用风险、操作风险、法律风险及市场风险，保障出租方资产安全；

3.合规运营：严格遵循融资租赁相关法律法规及行业监管要求，确保业务全流程合法合规，规避监管风险；

4.互利共赢：平衡出租方收益与承租方成本，优化租金支付计划与交易结构，实现双方长期稳定合作；

5.机制完善：梳理业务流程与操作标准，形成可复制、可推广的融资租赁业务模式，提升业务运营效率与质量。

（三）适用范围

本方案适用于融资租赁公司开展的各类融资租赁业务，涵盖直租、回租、转租赁等主要模式，适配制造业、建筑业、医疗健康、交通运输、高端装备等多行业承租企业。方案为融资租赁项目的立项、调研、设计、执行及风险处置提供标准化指导，可根据项目规模、资产类型、承租企业资质灵活调整，助力各类融资租赁项目高效落地。

（四）设计原则

1.合规优先原则：严格遵守《民法典》《融资租赁公司监督管理暂行办法》等法律法规，确保交易结构、合同条款、业务流程合法合规；

2.风险匹配原则：根据承租企业信用等级、还款能力设定对应风险管控措施，确保风险与收益相匹配；

3.灵活适配原则：结合承租企业经营周期、现金流状况定制租金计划，适配不同行业、不同规模企业的差异化需求；

4.权责对等原则：明确出租方与承租方的权利义务，规范租赁物交付、使用、维护、处置等环节责任划分；

5.效益兼顾原则：在保障出租方资产安全与合理收益的同时，最大限度降低承租方融资成本，实现双方互利共赢。

二、业务背景与实施依据

（一）业务背景

当前，融资租赁作为兼具融资与融物功能的新型金融工具，已成为企业优化融资结构、更新生产设备的重要途径。尤其在制造业转型升级、中小企业融资难等背景下，融资租赁凭借灵活便捷、门槛适中的优势，市场需求持续增长。但在业务开展过程中，仍存在诸多风险与痛点：一是信用风险突出，部分承租企业经营不稳定、还款能力不足，易出现租金逾期、违约等问题；二是操作流程不规范，租赁物评估、合同签订、履约监管等环节存在漏洞；三是风险处置难度大，租赁物残值评估、变现渠道有限，违约后资产回收效率低；四是行业竞争加剧，部分机构为抢占市场放松风险管控，引发行业乱象。制定科学规范的融资租赁方案，是破解上述问题、提升业务质量的必然要求。

（二）承租企业与租赁物特征分析

1.承租企业特征：不同行业企业经营周期、现金流规律差异显著，制造业企业设备投入大、回报周期长，中小企业抗风险能力弱、融资需求迫切，大型企业信用资质优、需求规模大；企业信用状况、资产负债率、经营现金流是核心评估指标；

2.租赁物特征：租赁物需具备通用性强、价值稳定、易变现、可监管等属性，常见类型包括生产设备、医疗设备、工程机械、交通运输工具等；租赁物价值、使用寿命、技术迭代速度直接影响方案设计与风险管控。

（三）实施依据

1.法律法规：《中华人民共和国民法典》《融资租赁公司监督管理暂行办法》《企业会计准则》等相关法律法规及监管要求；

2.业务需求：承租企业融资需求、设备更新计划、现金流状况及合作诉求；出租方业务发展规划、风险偏好及收益目标；

3.行业标准：融资租赁行业交易惯例、租赁物评估标准、租金定价模型及风险管控规范；

4.实践基础：以往融资租赁项目操作经验、风险处置案例及行业先进做法。

三、融资租赁业务核心内容与实施流程

（一）项目立项与调研阶段（1-3个工作日）

1.项目受理与初步筛选：融资租赁公司业务部门受理承租企业申请，收集企业营业执照、财务报表、经营计划书、融资需求说明等基础资料；初步审核企业经营合法性、信用状况、融资用途，筛选符合准入标准的项目，出具初步受理意见。

2.实地调研与尽职调查：成立专项调研小组，深入承租企业开展尽职调查，核心内容包括：企业经营状况、财务状况、现金流稳定性、信用记录、行业竞争力；融资用途真实性、租赁物选型合理性；企业还款能力评估、担保措施可行性。同时对拟租赁物开展调研，核实租赁物规格、型号、价值、供应商资质及市场变现能力，形成尽职调查报告。

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