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国企资金管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本国有企业（以下简称“企业”）资金管理行为，防范资金风险，提高资金使用效益，保障企业资金安全、合规、高效运转，维护国有资产权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业财务通则》等国家法律法规、规章及上级主管部门相关规定，结合企业生产经营、投融资及财务管理实际情况，制定本办法。

本办法是企业资金筹集、投放、使用、分配、监控及档案管理等各项工作的统一准则，适用于企业及所属全资、控股子公司（以下统称“各所属单位”）的所有资金管理活动，全体相关部门、岗位及从业人员必须严格遵守、严格执行。

第二条核心原则

企业资金管理遵循“依法合规、安全优先、统筹兼顾、效益导向、权责明晰、全程管控”的核心原则，兼顾资金流动性、安全性与盈利性，确保资金管理与企业战略发展、生产经营相适配，具体原则如下：

（一）依法合规原则：严格遵守国家财经法律法规、国有资产管理相关规定及企业内部管理制度，规范资金筹集、投放、使用等各环节操作，杜绝违法违规、违规挪用、违规拆借等行为，确保资金管理全程合法合规。

（二）安全优先原则：建立健全资金安全防控体系，强化资金收付、存放、管控等环节的风险排查，防范资金被盗、被骗、被挪用，防范汇率、利率波动及信用风险，保障资金实物安全与账面安全。

（三）统筹兼顾原则：统筹调配企业资金资源，平衡各所属单位、各业务板块的资金需求，兼顾生产经营、项目建设、投融资等各类资金用途，合理安排资金收支节奏，确保资金供需平衡，避免资金闲置与资金短缺并存。

（四）效益导向原则：优化资金配置，提高资金使用效率，合理控制资金成本，规范资金投放行为，优先保障高效益、高优先级项目的资金需求，杜绝资金浪费，实现资金保值增值。

（五）权责明晰原则：明确资金管理各部门、各岗位的职责权限，建立“决策、执行、监督”三分离的管理机制，做到权责对等、分工协作、层层负责，确保各项资金管理工作有章可循、有据可查、有人负责。

（六）全程管控原则：对资金筹集、投放、使用、分配、核算、监控等全流程进行规范化管理，建立事前审核、事中控制、事后监督的全链条管控机制，实现资金管理全程可追溯、可核查。

第三条适用范围

本办法适用于企业及各所属单位的所有资金管理活动，具体范围如下：

1.资金筹集管理：包括权益资金（实收资本、资本公积等）、债务资金（银行借款、发行债券、融资租赁等）的筹集、审批、备案及管理；

2.资金投放管理：包括生产经营资金投放、项目建设资金投放、对外投资（股权投资、债权投资等）资金投放、资金拆借等的审批、实施及管控；

3.资金使用管理：包括日常经营支出、项目支出、费用报销、工资发放、税费缴纳、往来款项结算等各类资金支付的审核、审批及执行；

4.资金存放管理：包括银行账户开立、变更、注销、使用及监控，资金存放安排、资金对账等管理活动；

5.资金分配管理：包括利润分配、盈余公积计提、股利支付等资金分配的审批、实施及管理；

6.资金监控与风险管理：包括资金预算监控、资金流向监控、风险排查、应急处置等管理活动；

7.资金核算与档案管理：包括资金核算、账务处理、资金报表编制、资金管理相关档案的收集、整理、归档及保管；

8.参与资金管理的相关部门、岗位、从业人员及各所属单位的资金管理活动。

第四条组织架构与权责分工

企业资金管理实行“统一领导、分级管理、分工协作、全程管控”的组织架构，明确决策层、管理层、执行层、监督层的权责，确保资金管理各项工作有序推进、落地见效。

（一）决策层权责

1.企业董事会（或股东会）：作为资金管理的最高决策机构，负责审批企业资金管理重大事项，包括但不限于：资金管理办法及相关管理制度、年度资金预算、重大资金筹集方案、重大资金投放项目、重大资金拆借、年度利润分配方案等；

2.企业总经理办公会：负责审议企业资金管理日常重大事项，落实董事会决议，协调解决资金管理中的重大问题，审批董事会授权范围内的资金事项。

（二）管理层权责

企业财务管理部门是资金管理的归口管理部门（以下简称“资金管理部门”），牵头负责企业资金管理的统筹规划、制度制定、组织实施、审核把关、监控分析等工作，具体职责如下：

1.负责本办法及相关资金管理制度、操作流程的制定、修订、宣贯及落地执行，规范资金管理各环节操作；

2.负责编制企业年度、季度、月度资金预算，统筹调配企业资金资源，平衡资金供需，优化资金配置；

3.负责资金筹集管理，制定资金筹集方案，对接金融机构，办理借款、发行债券等筹资业务，控制筹资成本，防范筹资风险；

4.负责资金投放管理，审核资金投放项目的合规性、可行性，办理资金投放相关手续，监控资金投放进度及使用效益；

5.负责资金使用管理，审核各