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2026年电力系统科技公司应付账款结算与管理制度

第一章总则

第一条为规范公司应付账款结算与管理，保障资金支付合法合规，维护公司与供应商的合作关系，降低资金流动性风险，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《支付结算办法》等法律法规及公司财务管理制度，结合电力系统科技行业设备采购量大、研发外协业务多、项目结算周期长的特点，制定本制度。

第二条本制度所称应付账款，指公司因采购原材料、电力设备、研发外协服务、运维服务、办公用品等经营活动，应向供应商、服务商支付的款项，包括应付货款、应付服务费、应付工程款等，覆盖公司本部及全资、控股子公司所有应付账款的确认、计量、结算、对账、风险管控等管理工作。

第三条应付账款管理遵循“合同先行、凭证齐全、分级审批、及时结算、风险可控”的原则，严禁无依据确认应付账款，严禁违规支付款项，确保应付账款真实、准确、完整。

第四条公司建立“财务管理部门归口管控、业务/采购部门源头管控、审计部门监督核查”的应付账款管理机制，将应付账款管控效果纳入各部门绩效考核范畴，考核结果与部门绩效奖金挂钩。

第五条公司定期开展应付账款分析，对比预算执行情况、账龄结构、供应商信用等级，识别结算风险，优化付款节奏，平衡资金流动性与供应商合作关系。

第二章组织架构与管理职责

第六条财务管理部门职责：（一）制定应付账款结算与管理细则，明确账款确认