医院财务稽核异常应急预案.docxVIP

医院财务稽核异常应急预案

为规范医院财务稽核异常事件的处置流程，有效防范财务风险，保障医院资金安全、资产完整，维护医院社会声誉与运营秩序，依据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《医疗机构财务会计内部控制规定》《医疗保障基金使用监督管理条例》等相关法律法规及政策要求，结合医院运营实际，制定本处置预案，适用于全院各科室、所有工作人员在财务收支、会计核算、资产管理、医保结算、采购付款、薪酬发放、专项资金使用等全流程中，通过日常稽核、专项审计、外部检查、群众举报等各类渠道发现的所有财务稽核异常事件的处置工作。

一、组织架构与职责分工

本预案实施实行“统一领导、分级负责、部门联动、快速处置”的工作原则，设立专项工作组织体系，明确各岗位权责边界，确保处置流程闭环管理。

1.财务稽核异常处置领导小组

由医院党委书记、院长担任双组长，分管财务工作副院长、总会计师担任副组长，成员涵盖财务科、审计科、医保科、采购办、设备科、总务科、信息科、纪检监察室、院办公室主要负责人。领导小组主要职责为：统筹异常事件处置全流程工作，审定异常事件等级判定结果，审批处置方案与整改措施，协调跨部门资源配置，对接上级主管部门与监管机构，审定责任追究与奖励决定，对处置结果负总责。

2.专项处置工作专班

领导小组下设5个专项处置专班，成员从相关科室抽调骨干人员组成，所有专班人员需签署保密协议，不得泄露处置过程中的非公开信