发挥保险业优势推动企业年金市场发展.pdfVIP

要 我国现行的养老体系保障水平低，覆盖面窄，而使得国家财政负担过重，现收 现付体系内产生的隐生债务使我国养老金体系改革面临巨大的转轨成本，面临严 重的支付压力。面对人口老龄化的巨大压力，再单纯依靠基本养老保险很难提供 充 的退休保障，企业年金作为混合养老保险模式的重要支柱之一，将发挥其应 有的作用。 企业年金[employer pension] ，即补充养老保险金，是在国家政策支持下，企业 和职工自愿建立并自主管理的一项企业福利保障(补充养老)制度。企业年金不同于 公共开支项目下的基本养老保险计划和个人养老储蓄养老计划在于：政府一般会 给予税收优惠；管理成本相对比较低；收益与贡献较为对称，缴款一般不被人们 视为一种试图逃税的税赋；企业年金的覆盖范围一般较基本养老保险金要小，并 且实施对象有较强的针对性；不同的企业设立的企业年金的内容和形式各异。企 业年金与个人储蓄养老计划作为基本养老保险计划的补充。企业年金基于企业的 经济实力，发展需求等方面来确定是否建立，以及建立什么样的年金计划。 我国社会基本养老保险制度在经历了多年的改革后，基本定型，发挥了及其 重要的作用。而作为第二大支柱的企业年金则刚刚起步。随着2004 年的 项相关 法规的颁布，为企业年金的发展给予了政策的支持与指引，极大的促进了企业年 金事业的发展。在这几年中，相对以前而言，企业年金的发展非常迅速，但却与 预期还是有些差距，这大多与尚未落实的税收优惠政策有关。然而， 项法规的 颁布，基本确定了我国的企业年金采取信托的管理模式，任何一单年金业务都不 是一个金融机构可以独揽的，他需要多个机构的竞争与合作。 金融机构对于企 业年金的市场的热情高涨，积极的应对和不断完善服务，努力投身于企业年金的 市场 引入期”。 个保险公司重在培育市场，推 市场。在发展的初期，培育市 场，企业形成好的口碑，服务理念，对一个 引入期”的市场来说非常重要。尽快打 开局面，针对一些有代表性的企业，树立一批企业年金的成功范例，只有在这一 时期的基础打好了，才能在 成长期”大有可为。同时企业年金的发展关键还取决于 国家税收优惠政策的明晰。保险公司在这样的一个 引入期”可能要承受大量的推 活动，甚至不说获得受托人资格的平安和太平保险公司将面临原有补充养老业务 的转换问题，对于其它公司来说，则可能面临客户退保的风险。保险业务人员不 但开拓新业务难度更大，而且还可能面临新形势下老客户的流失。另一方面，获 得了企业年金经营资格的保险企业，虽然算是行业的幸运儿，但也未必能过于乐 观，它们除了要面临其它金融企业的激烈竞争，面对企业年金市场保险企业的部 1 分优势能保持多久的问题;还要面临由于前期巨大的系统开发和人力资源投入，业 务长期达不到预期规模，就可能不得不忍受长期亏损的痛苦。但是保险公司精算 势力，市场销售能力，可以为企业提供包括年金计划设计、账户管理、投资等在 内的一揽子服务，服务技术和服务品质具有优势，中长期资产负债匹配管理技术， 保险业的审慎监管等都是保险业的优势。这些优势 促使保险业肯定能在企业年 金市场中发挥作用。 本文首先介绍了企业年金的基本知识，如概念，特征，功用。然后简要的介 绍了企业年金在国内外的发展历程，以及给保险业带来的机遇与挑战。然后针对 保险业所面对的激烈竞争环境下，分析了保险业自身的优势与劣势，以及主要竞 争对手：银行，基金公司，证券行业，信托行业的状况。由此确定了保险业的角 色定位，阐述了应对策略，以及如何在这一市场中有所为。 关键字：保险业 企业年金 优势 策略 2 Abstract Chinas existing pension system protection, the low level of coverage of the narrow, and allows the states financial burden is too heavy, is now paid to the system of implicit debt to the reform of Chinas pension system faces enormous transition costs, is f