腐败洗钱及其对策研究.pdfVIP

要 腐败洗钱，是指掩饰、隐瞒腐败犯罪非法所得或收益的性质、来源、流向， 使之合法化的行为；明知其为腐败犯罪的非法所得而仍获取、占有或使用的行为。 腐败洗钱的本质在于将腐败所得黑钱合法化，其主体是国家公职人员，它所清洗 的是特定的腐败所得或收益。而且，犯罪分子的作案手段狡诈，反侦查能力较强， 因此,腐败洗钱犯罪的查处难度较大。腐败分子通常利用金融机构、空壳公司、金 融离岸公司、特殊商品交易、国有企业改制、地下钱庄和民间借贷等等方式转移 腐败所得和收益。腐败犯罪与洗钱犯罪日益紧密结合在一起，形成了一种颇具特 色又极具危害的新型犯罪。 腐败洗钱活动越来越严重。为什么腐败分子的非法所得不能被及时地发现？ 为什么腐败分子能轻易地将其非法所得清洗干净？原因何在？一是没有建立防控 腐败洗钱的配套法律体系和协调的 洗钱运行机制。首 ，现有的公职人员收入 申报制度存在不足；规范金融秩序的法律和规章制度缺乏对洗钱犯罪的配套规定， 证券业、保险业存在 洗钱漏洞；洗钱罪的上游犯罪范围与 《联合国 腐败公约》 的规定相比过窄，贪污贿赂犯罪和洗钱罪的犯罪构成要件需要完善；洗钱犯罪的 刑事管辖权划分也不合理；而且，中国人民银行的性质和职能决定其难以主管、 协调全国的 洗钱工作。 洗钱信息中心地位不明、职责不清，也难以发挥 洗 钱的核心作用。二是金融监管存在空白和漏洞。首 ，由于我国了解客户制度、 大额交易报告和可疑交易报告制度、 洗钱内控制度等方面存在不足，对特定非 金融机构履行 洗钱义务的规定不明，导致金融机构以及特定非金融机构不能充 分发挥 洗钱的作用；而且，由于金融体制改革相对滞后，腐败分子越来越多利 用地下钱庄、民间借贷等非金融渠道洗钱；金融监管机构设置和分业监管模式导 致金融机构在工作中缺乏有效的信息交流,也缺乏工作中的配合，难以协调内外 洗钱工作。另外，由于我国没有比较完善的 洗钱体系和法律规定，导致在 洗 钱国际信息交流和在对犯罪分子进行引渡、协助调查腐败洗钱犯罪证 以及对犯 罪收益进行没收等方面的国际合作存在一定的障碍。 防范腐败洗钱是一个系统工程。为了有效地防范腐败洗钱，应该确立 “通过 控制腐败洗钱预防、打击腐败犯罪”的思路，采取 “双管齐下打击腐败、洗钱， 预防、打击腐败洗钱并举”的策略。首先要建立防范腐败洗钱的配套的法律体系 和协调的运行机制。完善我国的财产申报制度，出台号称 “阳光法案”的 《公职 人员财产申报法》，使其成为腐败黑钱的 “暴光剂”，在 《 洗钱法》中规定对 特定公职人员的账户和资金往来进行监测，修改、完善惩治洗钱犯罪的刑事立法， 1 加大对腐败洗钱犯罪的惩治力度，并建立专门的 洗钱协调机构，充分发挥 洗 钱监测分析中心的功能；其次，由于控制腐败洗钱是与腐败分子的博弈，作为防 范腐败洗钱的第一道防线，金融机构应该加强金融监管。完善金融机构、非金融 机构履行 洗钱义务方面的制度，加快金融体制改革、规范民间资金往来，有效 打击“地下钱庄”；而且，腐败分子往往利用不同国家之间的制度、法规与监管 的差异携赃款外逃，清洗赃款，达到隐瞒其非法所得来源与走向的目的。因此要 在 冼钱立法方面与国际接轨，加入 洗钱国际组织，加强 洗钱国际信息交流 与共享，加强 洗钱的司法协助，确立刑事缺席审判制度，完善资产追回机制。 总之，要形成完备的法律制度和协调的运行机制，编织严密的法网，建立起从控 制腐败洗钱入手、追踪赃钱、从钱到人、从人到案的工作机制，把加强对腐败洗 钱的防范作为我国 腐败制度建设的突破口。 关键词：腐败洗钱 原因 对策 2 Abstract The crime of money laundering in corruption is a kind of criminal action that covers up and hides the nature, the origin and the flow-direction of the proceeds and gains illegally obtained from crime of corruption and makes it