天润曲轴股份有限公司内部控制自我评价报告.pdfVIP

天润曲轴股份有限公司 内部控制自我评价报告 一、公司基本情况 天润曲轴股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由天润曲轴 有限公司整体变更设立，于2007 年11 月 19 日在威海市工商行政管理 局登记注册，取得注册号为371081018027211的《企业法人营业执照》， 现有注册资本 240,000,000.00 元，股份总数 240,000,000 股（每股面 值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 180,000,000 股；无限 售条件的流通股份 A 股 60,000,000 股。公司股票已于 2009 年 8 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属机械制造行业。经营范围：曲轴、机床、机械配件的生产、 销售。备案范围内的货物进出 口。主要产品：曲轴。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 (一) 公司内部会计控制制度的目标 1、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为， 保护公司资产的安全、完整。 3、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 (二) 公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则 1、内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规 范》等相关规定的要求和公司的实际情况。 2、内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个 人都不得拥有超越内部会计控制的权力。 1 3、内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相 关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、 监督、反馈等各个环节。 4、内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理 设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同 机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 5、内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳 的控制效果。 6、内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管 理要求的提高，不断修订和完善。 三、公司内部会计控制制度的有关情况 公司2009年12月31日与财务报表相关的内部控制制度设置和执 行情况如下： (一) 公司的内部控制要素 1、控制环境 (1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要 业务流程的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，出 台了《厂规条例》、《一流企业一流员工》等一系列的内部规范，并通 过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行使这些规范多渠道、全 方位地得到有效落实；通过内部报刊《文登曲轴报》等宣传手段向全 体员工传达公司经营理念。 (2) 对胜任能力的重视 公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以 2 及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。全公司目前共有员工 2,039 人，其中硕士研究生 10 人，本科生、大专生 663 人。根据实际 工作的需要，公司不定期展开多种形式的培训教育，使员工都能胜任 各自的工作岗位。 (3) 治理层的参与程序 治理层的职责在公司章程和公司文件中已经予以明确规定。治理层 通过其自身活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内 部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内 部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。 (4) 管理层的理念和经营风格 公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与 监督，秉承“视声誉为生命 勇驾市场，视今天为落后 永争一流 ” 的企业精神，以“诚信、创新、奉献、效率、双赢”为经营理念，诚 实守信、合法经营。董事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地 监督。管理层定期举行跨部门经营例会，对经营例会中反映的有关内 部控制弱点及违规事件报告都会指定专人落实处理。