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企业观察 大型企业资金管理模式综合分析 陈 华 南通江山农药化工股份有限公司 江苏 南通 226017 【摘 要】市场经济体制的变化和发展,引导企业资金管理逐渐成为企业运转的核心问题。特别是大型企业、企业集团的资金管理模式科学与否,直接关乎企业自身 长远发展和生存,即资金是企业的命脉。面对日益复杂的社会经济结构形式,企业如何做到优化资金管理模式,提高生存力和竞争力,成为大多数企业管理者必须思考的问题。 由现有的大型企业资金管理模式运作原理入手,查找出已经或可能存在的各种问题,进而提出应对措施建议,便是立足长远从实际出发的务实发展行为,有助于缓解大型企业资 金管理的压力 。 【关键词】大型企业 资金管理模式 分类 效果 未来发展建议 1、大型企业资金管理模式分类 2.2 过度重视利益的实现, 忽略了内部责任 1.1 一般宏观管理模式 企业的最终目的一般都是实现盈利,但是追求企业长远利益和生 所谓的企业资金宏观管理模式,即是以全局观念为根本,通过一系 存才是企业最终的战略指向。企业在资金管理过程中, 常常会陷入短 列统一的规划和手段,对整个企业的资金实现有效管理和控制。主要 期内利益追求的怪圈, 忽略了企业内部资金消耗需求和价值链的有效 模式有: （1 ）统一收支模式。通过成立专门的公司财务部门,对各项 保护,这直接表现在:企业用于投资并实现直接盈利的耗资行为较多,而 资金进行专业的统计和分配,主观各类企业资金工作,不设立各部门或 建设内部的耗资行为相对较少;在实际资金管理方面, 常将注意力集中 子公司财务系统,便于企业资金收支平衡的实现。（2 ）备用资金管理 资金的付出上,而忽略了资金的回笼阶段。资金管理缺少全局考虑,盈 模式。企业高层根据部门或子公司实际可能产生的需求进行预估,为 亏情况不能获得精准的预期判定, 同样会为企业的长远发展带来威 应对突发资金问题而提前划拨部分金额到下属单位和公司, 以备不时 胁 。 之需,下属单位经营资金的权限仅限于划拨标准之内。（3 ）设置专门 2.3 风险意识不足 的结算部门。结算部门严格说来是财务部门的下属机构,但是相对独 从目前看来,许多企业都奉行各种资金管理模式并存,在适当时候 立地行使资金结算的办理和监督等权力,包括对内的资金活动和对外 灵活运用的宗旨,看似能够有效解决部分问题,但是长此以往,难免会因 经济交往的处理等。（4 ）内部银行的产生。即仿照社会当中银行的 为管理模式过多而产生资金管理结构混乱的状况。企业仍需要树立 经济功能,建立隶属于公司内部的类似银行部门和相关机制,通过内部 足够的风险意识,一方面是以规避和削弱资金风险为主要方向,思考如 账户管理、信息反馈、内部交易等各种形式激活企业资金活力, 并实 何长久保障企业竞争力;另一方面是应当树立科学的管理意识,找出资 现对内资金的监督和宏观控制。 金管理的主次方面, 有步骤有计划地整合资金管理模式。 1.2 监控为主的管理模式 企业不直接干涉下属部门的资金运作, 通过定期的资金报表或是 3、未来发展建议 通过企业专用资金监控平台等来实现对下属部门资金行为的监督。 （1 ）资金管理方向的调整。企业应当正确处理好 “集中 ”和 这种模式主要是通过资金的下放个分存的形式, 实现对资金的充分调 “分散”两种资金管理模式的度,以企业长期发展为根本目的, 同时以 配使用,各下属部门拥有相对自由的资金经营权,能够实现对下属单位 风险规避、部门功能发挥和盈利目标的实现为基本方向,有机调整资 风险的有效削弱, 同时便于下属部门功能的发挥。但是, 由于资金过于 金管理权限。企业中央应当抓住整体资金的监督、分配、决策权力, 分散,且