人民银行内审后转型期的问题与对策.pdfVIP

■_ 叫Blli习 人民银行内审后转型期的问题与对策 ■陶华 (中国人民银行西宁中心支行青海西宁810(301) 摘要：本文通过分析当前制约人民银行内部审计后转型期的主要问题，对人民银行内部审计转型策略进行 了探讨，从四个方面提出了推进人民银行内部审计转型的对策建议。 关键词：内部审计后转型期 【中图分类号】830．2 【文献标识码】A 了更好地服务于央行风险管 计模式和工作方式的舍弃，而是在其 业务相结合、现场资料查阅与构建的 理、内部控制和组织治理的 基础上以更高标准和要求对现有审计 指标体系评价相结合、审计人员的定 转型要求，进一步提高内审 工作格局进行延伸、拓展和提升。继 性评价与业务工作定量分析相结合、 工作的能力和水平，人民银行总行内 续深化内审工作转型与发展，应从以 总分等级评价与三级指标分层次分析 审司于20()8年提出了推动内部审计转下工作思路着手。一是统一认识，加 相结合的方式，在履职过程中发现或 型的要求，2011年又对内审转型与发 大内审转型理论和实践的宣传力度， 应关注的事项和需要改进的方面，不 展进行全面部署，出台了《人民银行 继续营造内审工作转型的氛围，使行 断拓展转型的外延、丰富转型的内涵、 内审工作转型2011～2013年规划》。领导、各部门负责人及每位审计人员 提升转型的质量。四是及时提炼转型 这三年来，各分支机构还根据《规划》 充分认识到内部审计从监督型向服务 成果，固化沉淀成熟经验做法，强化 提出了“构建以风险为导向、以控制 型转变的重要性、必然性和迫切性， 转型实践。如：2013年对★★中心支 为主线、以治理为目标、以增值为目的” 提高支持、促进持续转型的自觉性和 行新建发行库基本建设项目探索实施 的内部审计新模式，从传统、合规性 主观能动性。二是从绩效审计、风险 绩效审计时，针对该行基建项目处于 审计，向内部控制、风险符理和绩效 评估、计算机辅助审计、增值服务、 前期准备阶段的特点，紧抓投资估算、 等审计模式转变方面进行了积极的转 审计成果利用、“大监督”机制构建等 初步设计概算和施工图预算三项工程 型实践探索和研究，取得了一些明显 多个方面、多个角度同步实施内审转 造价，探索构建了包含12个评价项目、 成效。但作为一项系统性工程，在转 型，切实发挥内审对组织治理的增值 35个评价指标的“基本建设项目绩效 型后期如何巩固、强化转型实践及理 服务功能。三是进一步深化转型探索， 审计评价指标体系表”，审计了建设项 论探索，不断提高管理水平和行政效 全面履行审计的确认和咨询职能，在 目在投资决策、政策执行、建设管理 能，是当前亟待解决的课题。 审计项目的安排和运作上，各级内审 和运营管理中存在的绩效问题，提出 部门应根据本单位的实际情况，制定 了改进建议。不仅促进了被审计单位 一、人民银行内审后转 出继续深化转型的方案、明确内容、 基本建设管理水平和绩效的提高，还 型期的整体思路 重点、步骤、方法和预期的目标。实 推动了转型成果和转型经验在实践中 施审计项目时，从改进审计方法、手 的运用、检验和完善。五是创新内审 人民银行内审转型不是对原有审 段和内容入手，采取理论指导与实际 调研理念，从国际、国内内部审计发 万方数据