财务风险预警的案例研究——以中国民生银行为例.pdfVIP

财务风险预警的案例研究木 以中国民生银．行为例 杨静静 周运兰2 鲍 明洋 2 (1江苏食品药品职业技术学院 江苏 淮安 223003 2中南民族大学管理学院 湖北 武汉 430074) 摘 要：文章以我国民生银行为例，基于2010—2014#-0财务数据，共涉及 19个财务指标， 建立财务风险灯号预警图，近期 内不会 出现财务危机 的结论 ，但是管理层仍 需要加 强不 良资产 的管理 ，降低信用风险 ，谨防引发财务风险。 关键词 ：民生银行 ；财务风险；灯号预警 中图分类号：F275 文献标识码 ：A doi：10．39690．issn．1665,2272．2017．10．038 强成本控制的力度 ，提高运营效率。但是在资产质量指 1 中国民生银行简介 标方面 ．2014年的不 良贷款率 比上年 同期上升 O．32个 民生银行成立于 1996年 1月 12日．由非公有制企 百分 比，因此需要加大不 良资产的管理 ，强化风险管理 业人股成立的首家股份制民营银行 ．于2000年 12月19 的能力。 日．A股股票在上海证券交易所挂牌上市 2 文献 回顾 民生银行市场定位于 “做 民营企业的银行 、小微企 业 的银行、高端客户的银行”，经营发展方针注重开拓 民生银行也属于商业银行 ．所以笔者以商业银行 创新 ，人才培养 ，讲究效益与质量的并存 ，稳定健康地 定量的财务风险研究进行文献回顾 发展 。同时国际地位不断提升 ，社会责任不断加强 ，公 张 曾莲、乔齐 (2012)结合 国内商业银行风险管理 众认可度也不断增强 ．树立了良好的现代商业银行形 及预警体系的建立 。利用主成分分析法 ．对后金融危机 象。另外民生银行也十分注重风险管理 。不断汲取国内 时代商业银行面临的金融风险进行了实证研究．提出 外业界银行风险管理的先进经验 ，以全面化、专业化、 要强化信息披露、提高银行资产质量和加强商业银行 高效化的理念指导行 内的信贷工作 ．加快建立一套集 内部控制等有效措施 ：王伟 (2013)从 内外部详细分析 流程化 、专业化 、批量化于一身 的完整的风险管理体 影响银行危机 的各大因素 ．并 以此为基础选取财务指 系，促进银行业务的健康 ，快速发展。 标 ，采用层次分析法 。建立预警体系 ，同时 以A股上市 民生银行 2014年的财务状况 ．总体而言，盈利能 银行为例 。量化分析 中国银行内的风险．以期为银行发 力不断提升 ．股东的回报率稳定增加 ．经营业绩不断提 展带来一定的现实意义；云茜 (2013)通过对商业银行 升 。结构不断优化 ．各项财务指标均 比上年同期增加 。 财务危机预警的理论及现状分析 ．并汲取发达 国家商 利息净收入达到 10．96％。营业收入达到 16．90％。另外。 业银行财务危机预警的先进经验 ．以我国工商银行为 2014年每股收益相 比于 2013年上升 5．65％．规模指标 例 。选取 5个方面的财务风险，即资本充足性、资产质 的各大财务数据 ．均 比上年同期有所增加 ．如吸收存 量风险、成本控制能力 、流动性水平 以及盈利能力 ，系 款 ．比上年同期增加 了13．38％。同时。成本收入 比达到 统地分析其财务状况 ．依此建立财务危机预警灯号图， 33．27％，同比上升0．52个百分点，说 明民生银行注重加 最终提出改进商业银行财务危机预警的对策建议。 基金项 目：全国教育科学 “十二五”规划 2013年度教育部重点课题 “我 国高校风险防控研究”(项 目编号：DIAl30323)；湖北省教育科学规划项 目“民族 院校经济管理