信贷工厂模式下零售信贷业务审计的发展趋势.pdfVIP

研究思考 “信贷工厂”模式下零售信贷业务审计的发展趋势 ◆ 付利参 [摘要]引入和推广“信贷工厂”模式，促进了我国商业银行信贷模式创新，为商业银行内部 审计发展带来良好机遇，同时，给零售信贷业务的审计目标、审计方法、审计技术、审计职能以 及审计重点等带来巨大挑战。本文从“信贷工厂”模式下零售信贷业务的含义和发展现状入手， 分析其给银行内部审计带来的机遇和挑战，提出“信贷工厂”模式下零售信贷业务审计的发展趋势， 以期为推动审计模式创新发展提供参考。 [关键词]信贷工厂 零售信贷 内部审计 发展趋势 商业银行 当前国内商业银行不断加大 式下，针对不同客户群体、区域群 在全国推广，主要采用的是准事业 零售信贷的服务和业务流程创新， 体、市场群体等，创新研发出标准 部制的组织框架。中国银行设立专 “信贷工厂”模式因其具有标准化、 化信贷产品，并将业务流程划分为 门服务小企业的部门和人员，根据 流程化和批量化作业的特点，成为 多道程序，从客户营销，到受理调 市场和客户需求，围绕“产品、流程、 商业银行探索和运用的信贷模式之 查、审查审批、贷款发放、贷后管 人才”等三大核心要素，通过“营销、 一。随着“信贷工厂”模式的探索 理以及清收等，均采取流水线作业、 管理、风控”三个环节进行流程化、 和运用，同时也给商业银行内部审 标准化管理。该模式通过对零售信 规范化管理，在全国推行“信贷工 计带来巨大的机遇和挑战。 贷业务进行批量营销，提高客户金 厂”模式。 融服务效率，降低运营成本，实现 一、“信贷工厂”含义及发展 了零售信贷业务的规模效益。 二、给银行内部审计带来的 现状 机遇和挑战 （二）发展现状 （一）含义 国内建设银行、中国银行、民 （一）机遇 “信贷工厂”模式又叫淡马锡 生银行、平安银行和杭州银行等都 “信贷工厂”模式推动了商业 模式，是指银行做信贷业务时，像 采用了“信贷工厂”模式。其中， 银行内部审计创新和变革，为审计 工厂流水线、标准化制造产品一样 建设银行 2007 年 10 月引进淡马锡 转型提供了难得的机遇。内部审计 进行批量处理，该模式主要适用于 “信贷工厂”业务模式，在镇江分 最大的难题在于提取的数据信息不 零售信贷业务。在“信贷工厂”模 行试点开展，“镇江模式”成功后， 全，获取有价值的数据信息更难， 中国内部审计2017 7 30 7内文104p.indd 30 2017/7/14 上午6:43 研究思考 数据分析主要靠简单的模型和人工 制度，检查零售信贷业务资料的完 代表性的、高风险区域确定为审计 电脑筛选，落后的手段无法充分了 整性、真实性和有效性，业务操作 对象和审计重点，进而对抽样单位 解和准确评价被审计单位。“信贷 的合规性，从而发现存在的风险隐 实施符合性测试和实质性测试程 工厂”模式可以集中获取数据，实 患，保证零售信贷业务规范经营、 序，最终确定零售信贷业务的内部 现对海量数据的智能化与多元化分 稳健发展。在相当长的一段时期， 控制管理和风险状况。审计方法主