打造综合化系统平台提升内部审计服务价值.pdfVIP

信息化优秀成果 打造综合化系统平台 提升内部审计服务价值 ◆ 中国工商银行内部审计局 成果简介 实现对数据的识别、抓取、加工、 后相结合的动态审计转型。 分析和展现，为审计人员开展数据 审计分析师平台搭建了数据分 中国工商银行内部审计局以 分析挖掘提供了综合化的系统平 析挖掘、模型开发以及非现场项目 信息化建设为抓手，大力推进机 台。 线上团队作业的平台，集中体现审 制、人才、技术等多个方面的建 审计监测系统搭建了持续性审 计人员智慧的数据分析与挖掘模型 设工作，打破审计与业务、科技 计的工作平台，实现了关键风险监 得以充分发挥价值。 部门的信息壁垒，搭建技术创新 测指标体系（KRI）和关键风险模 审计管理系统搭建了审计全流 的平台，推动持续性审计模式的 型（KRM）的自动化运行，提供 程、全领域的管理平台，实现了对 运作，实现审计知识和经验的传 业务运行和风险管理状况的数据， 审计资源、依据、过程和成果的“云” 承，信息化系统建设成为内部审 并以风险控制热图的形式展现，支 管理，提升了审计知识及经验的传 计创新发展的“发动机”。 持审计人员开展及时、连续、全面 递和共享水平，提高了审计工作精 经过持续探索与创新，工商 的持续性审计工作，实现了从传统 细化管理的质量和效率。在数据安 银行内部审计逐步建成了由审计分 的事后静态审计向事前、事中、事 全管理方面，系统根据用户角色、 析系统、审计监测系统、审计分析 师平台和审计管理系统四大子系统 构成的综合化内部审计信息系统框 架，如图 1 所示，其各子系统的功 能各有侧重、有机联系，为内部审 计人员开展各类审计活动提供了有 力的支持。 审计分析系统搭建了审计技 术方法创新的平台，为审计人员全 面了解业务创新和发展、取得业务 信息提供了工具，满足了内部审计 人员对业务数据及时准确获取的需 求，解决了内部审计部门与业务部 门之间的信息不对称问题；系统可 以支持 SQL、HQL 等数据库查询 技术，并支持针对非结构化数据的 固化模型分析和图形化展现技术， 图1 工商银行内部审计信息系统框架 2017 3 中国内部审计 51 3内文104p.indd 51 2017/3/10 上午8:42 信息化优秀成果 机构、级别和日常工作内容分别提 审计分析系统使审计项目工作 性大幅提升，节省了大量现场访谈、 供功能菜单、数据权限和数据视图， 方式实现重大变革。一是提升了审 翻阅资料和识别风险点的时间，人 并对客户敏感信息进行访问控制， 计项目的效率和质量。以一个机构 员数量大幅减少，信息技术的密集 对导出到本地的数