资金管理系列报道之七：三冶资金管理经验谈.pdfVIP

资金管理典型企业系列报道之七 汇流成海 资金集中助力企业焕新颜 ——三冶资金集中管理经验谈 在过去的2010 年里,中国三冶捷报频繁。7 月份,随着鞍 山市劳动路小学北地块土地竞买的锤音落定，标志三冶与鞍 山市城市投资发展有限公司签订的达到湾新城 BT 保障性住 房项目进入了全面实施阶段。该项目建筑面积约为500 万平 方米，合同总金额达到了150 亿元，创下三冶单项合同签约 额的历史记录。11 月份，三冶投资开发的中冶•玉峦湾50 万 平商业地产一期项目签约率近100%，当日收取定金2.5 亿元， 更是把喜庆推向了高潮。 面对 2008 年以来冶金行业的集体寒冬，两年来，拥有 近 60 年历史的三冶通过实施以工程总承包为主，以房地产 开发及装备制造为辅的“一体两翼”战略，抓住了危机中的 机遇，企业再次焕发了新的生机。预计到今年底，三冶可实 现营业收入62 亿元，实现利润超过1.2 亿元。近两年来，三 冶营业收入增长60% ，利润增长55% 。在企业发展规模不断 扩大的同时，企业发展质量也得到了进一步提高，净资产收 益率上升5 个百分点，资产负债率下降了7 个百分点。 这两年来，三冶究竟发生了什么变化？我们带着疑问踏 入鞍山，探寻三冶变革发展之源。 汇流成海 苦练资金集中内功 伴随着共和国而成长起来的三冶，拥有悠久的历史，辉 煌的成就，为新国家冶金工业的发展做出了历史性的贡献， 被誉为“冶金建设摇篮”。但这些历史沉淀在带给三冶宝贵 财富的同时，也带给了三冶各自分散管理的习惯。有限的资 金资源分散于一条条无形的资金溪流之中，企业整体的优势 长期无法充分发挥。 为改变这一状况，增强企业整体的竞争优势，近几年， 三冶励精图治，从组织机构、管理模式等方面入手，开始苦 练资金集中管理的内功。 1、组建资金部，确立资金管理的核心地位。为进一步 强化以资金集中为主的资金管理工作，三冶在股份公司范围 内率先组建资金部，统领资金管理各项工作。资金部下设网 银管理处、项目管理处、清欠管理处，全面负责公司资金集 中管理、帐户管理、项目核算管理、债务融资、清欠管理等 工作，定编9 人。资金部的成立标志着三冶全面确立了以公 司总部为核心的资金集中管理框架，为全面资金集中管理奠 定了坚实的基础。 2 、彻底清理账户，实施全面资金集中。2010 年，集团 召开资金资产工作会，要求 “各二级子公司对所属单位存量 集中度要达到 100%，向股份公司归集的存量集中度应当达 到 80% 。”为实现这一目标，必须对原有资金管理模式进行 彻底改变。为此，三冶认真落实集团下发的资金集中推进方 案，进一步转换观念，调整模式，深入开展账户清理。与项 目业主进行充分沟通，全面撤销了项目部、分公司开立的绝 大部分银行账户，所属单位全部改在三冶资金结算中心开 户，收支结算业务全部纳入资金中心管理。在法人层面实现 了资金 100%集中管理。通过这一措施，三冶累计撤销各类 银行账户95 个，银行账户总数控制在了 100 个以内，比上 年减少66% 。账户的大量减少又进一步推进了资金集中工作。 3 、资金部主导，推行财务人员委派制。为增强资金的 管控能力，三冶建立了以资金部为主导的财务人员委派制。 所属单位的财务人员委派权限首次纳入到资金部统一管理， 这一举措更是极大提高了财务人员的资金管理意识，进一步 强化了资金管控的力度。 通过上述措施，三冶全年资金流量达到 95 亿元，本部 日均资金存量达到 27 亿元，在股份公司的存量集中度接近 80% ，较上年增长23 个百分点，本部的资金实力显著增强， 资金的管控能力实现了“横向到边，纵向到底。” 严格管理 树立企业全新形象 由于历史原因，三冶背负了沉重的不良债务包袱，这些 不良债务的存在，影响了三冶的授信融资工作，制约了三冶 的发展速度。长期以来，由于本部的资金实力有限，三冶始 终没有摆脱这些不良债务的阴影。近几年，通过强化资金集 中，本部的资金实力显著上升，为消除不良债务创造了条件。 2010 年，三冶分别偿还了农业银行剥离的不良贷款4100 万 元、鞍山市商业银行陈欠贷款 1.1