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城商行公司治理现状、问题及对策建议 中青年论坛 INNERMONGOLIAFINANCIALRESEARCH 2010.10 城商行公司治理现状问题及对策建议 张吉光 (上海银行上海200072) .内容摘要:城商行由于其建立基础的特殊性和地方性银行属性的特征,使其在公司治理方面存在着诸 多亟待解决的问题.本文通过着重分析-3前城商行公司治理的特殊性和存在的问题,进而提出优化城商行 公司治理的对策建议 关键词:城商行治理结构股权内部管理 脱胎于城市信用社的历史基础和地方性银行 的属性,使得城商行的公司治理问题更为复杂,呈 现出不同于国有银行和股份制商业银行的特殊性. 加之城商行公司治理建设普遍起步较晚.无论是与 监管要求和有关规定相比,还是与国内优秀同业相 比.都存在不小差距和问题,亟待解决.本文在对城 商行公司治理现状进行分析的基础上,着重分析了 城商行公司治理的特殊性和存在的问题,进而提出 优化城商行公司治理的对策建议. 一 ,城商行公司治理现状与特殊性 (一)城商行公司治理现状.根据公司治理的内 涵和要素,商业银行的公司治理建设可以划分为三 个阶段:第一阶段为形似阶段,即初步建立起三 会一层的公司治理基本架构.满足了公司治理在 组织架构形态上的要求:第二阶段为神似阶段, 即在公司治理架构的基础上.初步建立起公司治理 的制度体系,满足了公司治理在日常运行上的要 求;第三阶段为神至阶段,即在公司治理架构和 制度的基础上,建立起了确保公司治理有效运行的 各项机制,满足了公司治理在运行效率上的要求. 三个阶段分别代表了商业银行公司治理的不同水 平,第三阶段为最高阶段. 按照这一分析,总体上来看,城商行群体初步 建立起了公司治理的基本架构和制度体系,公司治 理初具雏形,实现了形似:初步建立了公司治理 制度体系,但仍不完善.尚未达到神似:公司治理 运行机制还不健全,离神至仍有较远距离. 1.形已似:基本搭建公司治理运行架构.几 乎所有的城商行都按照《股份制商业银行公司治理 指引》等法规的规定和有关监管要求,建立起以股 东大会,董事会,监事会和高级管理层f即三会一 层1为基础的公司治理运行架构,并为董事会,监 事会和高级管理层配备了相应数量的董事,监事和 高级管理人员.在此基础上,为确保各机构有效履 行职责,各城商行均在董事会和监事会下设立了相 应的专业委员会.虽然每家城商行设立的专业委员 会数量不一,但董事会下设的专业委员会基本涵盖 了战略,风险管理,关联交易,薪酬和提名,审计等 领域:监事会下设的专业委员会基本涵盖了提名, 监督检查等领域. 2.神不似:初步建立公司治理制度体系.为 明确三会一层的职责权力,规范其运行,大多数 城商行都建立起了以公司章程为核心,以股东大 会,董事会和监事会及其下设专门委员会议事规则 为主体的公司治理制度体系.少数城商行则更进一 步.探索建立了独立董事,董事会秘书工作规则,董 监事考核评价办法,监事会监察监督办法等制度, 以确保公司治理各参与主体充分履行职责.但总体 来看,城商行公司治理的制度体系仍不完善,尤其 是董监事考核评价流程及操作,董事会议案确定流 程等方面的制度缺乏. 3.神未至:公司治理运行机制不完善.治理 机制是公司治理的灵魂,也是公司治理有效与否的 关键.具体来说,公司治理机制就是为确保公司治 理各主体有效履行职责和充分发挥作用,而建立的 包括激励,考核评价,监督检查,保障以及信息披露 等机制在内的一系列系统化的机制体系.根据银监 会的要求大多数城商行初步建立了信息披露机制 和考核评价机制,但就信息披露来说,无论是披露 的内容,质量,还是对外披露的时间,都难以令人满 意:而考核评价机制更是带有明显的形式主义色 彩一部分城商行在公司治理的激励机制,以及监 ? 7. INNERMONGOUAFINANCIAL 2010.10鬣琵糍 事会的监督检查机制方面进行了探索,建立了相应 的流程.总体而言,城商行公司治理的运行机制还 不完善,尚未形成规范,统一,有效的机制框架. (二)城商行公司治理的特殊性.脱胎于城市信 用社的起源和地方银行的属性,使得城商行的公司 治理具有不同于其它类型商业银行的特殊性:一方 面,城商行成立伊始就是股份制性质的商业银行, 但因受到地方政府的干预,更大程度上带有国有银 行的色彩;另一方面,城商行虽然是地方性国有银 行,但其股权结构又比四大国有银行更为复杂.这 种国有和股份制的双重属性在很大程度上影响到 城商行的公司治理建设.具体来看,城商行公司治 理的特殊性集中表现在以下五个方面: 1.多个法人机构整合基础上的公司治理城商 行不是以新设的方式诞生,而是在对当地城市信用 社进行整合的基础上组建,少的也有十几家城市信 用社,多的甚至接近百家.这些城市信用社在此之 前都是具