P银行国内保理业务改进.doc

P银行国内保理业务改进 诵讨卜沭财冬狮椐．分析后可知。S公舌沂，1．年来销售收入增长迅谏，企业并 润情况较为理想，具备一定的资金实力。伴随着公司销售收入的增长，该公司的 应收账款增长迅速，应收账款余额从2010年的12453万元增长到2014年6月末 的27811万元，且应收账款占销售收入的比例较大，平均在20％以上。应收账款 的资金占用，严重影响了企业的资金使用效率，该公司需要不断补充流动资金贷 款。该公司的流动资金贷款从2011年的20100万元提升至2014年6月末的45080 万元。通过分析应收账款结构可知，该公司的买方客户主要集中在大型企业集团， 下游客户资信良好，具备到期付款能力。应收账款中单笔合同项下单次交货造成 的应收账款金额均在1千万元左右，由于下游客户的强势，应收账款通常具备3-6 个月的账期。S公司应收账款的逐年增加越来越多地占用了公司的现有流动资金， 随着S公司民用核电资质的具备，公司将面临着大的核电产品订单，此类订单虽 然利润率高，但该类型的订单下游客户更为强势，加上核电设备生产周期长，应 用的项目建设周期长，回款会更慢。S公司对应收账款的余额控制越来越难。如何 合理配置资源，盘活应收账款成为S公司财务人员必须面对的问题。 4．4．3客户需求分析及方案设计 通过对企业的调查了解，S公司具备以下特点： (1)S公司是装备制造企业大型企业，主要生产大型锻件，生产技术资质高， 已经具备民用核电产品生产的全套资质，在行业中地位比较突出； (2)该公司产品以30．120吨的大型锻件为主，单体产品价值大，具备一定的 生产周期； (3)由于企业的产品一般超长超重，运输不便，因此公司厂区位于乡镇，土 地证、房产证一直没有拿到，公司抵押担保资源已经基本用完。寻找第三方企业 担保往往均为公司间互保，股东对公司对外提供担保顾虑较大； (4)由于产品特点决定，该公司的下游客户主要为国内的大型火电、水电发 电厂、轮船及大型装备机械制造企业，下游客户的资金流较好，企业资信情况普 遍比较良好； (5)公司与下游客户比较，尚处于劣势，销售往往采取赊销方式，具备一定 的回款期； (6)企业应收账款连续增长，近期应收账款余额已经突破两亿元，占用了公 司流动资金量较大； (7)企业通过了核电设备生产资质，准备增加核电产品的销售占比，但核电 产品价值更大、销售回款期更长； 根据以上企业特点，P银行公司银行营销人员分析该公司的需求主要是： (1)不提供抵押或第三方企业担保 (2)自有资产灵活应用，盘活现有资产 (3)解决企业报表应收账款占压资金的情况 综上，P银行结合S公司的需求，通过分析客户经理拟通过国内保理业务满足 企业的需求，P银行营销人员即客户经理拟对S公司开展国内有追索权隐蔽型保理 业务。 4．4．4业务具体办理流程 (1)客户经理根据S公司申请，对卖方S公司进行调查了解、行业分析、财 务分析、信用分析、信用等级评定。 (2)根据S公司下游客户情况，对S公司与主要下游客户的以往3年内的结 算情况进行调查分析。经调查，S公司主要长期合作下游客户40余家，其中销售 回款记录良好的27家，其中买方资质良好的企业22家，其中下游客户在P银行 国内兄弟分行开户具备信用评级的下游客户中16家，去除4家以票据作为主要结 算方式的客户，剩余12家客户满足国内保理业务办理条件。 (3)客户经理向P银行授信审查部提交《S公司国内保理业务授信调查报告》。 (4)授信审查部实地尽职调查，出具《S公司国内保理业务授信审查意见》， 经贷审会审批，下达《S公司授信批复》。批复中规定买方国内有追索权隐蔽型保 理额度5000万元，融资比率不超过应收账款的90％，单笔融资期限不超过180天， 宽限期30天。下游客户锁定经调查的12家下游客户。 (5)客户经理根据批复条件，在风险管理系统提交国内保理卖方融资额度申 请，将12家下游买方与申请企业融资额度关联，实现额度仅适用于12家下游买 家应收账款的限制条件，编制《保理额度交易条件通知书》，提交给信用运营中心。 (6)客户经理根据信用运营中心审核通过的《保理额度交易条件通知书》与 S公司签订《保理协议》。 (7)S公司与下游客户签订贸易合同，合同中明确规定回款账期，回款方式 明确选择电汇方式。S公司签订合同后组织生产完毕，向下游客户发货，同时打印 增值税发票。 (8)S公司向P银行提交《应收账款转让及融资申请书》、应收账款对应的贸 易合同、增值税发票抵扣联原件。 (9)P银行客户经理查询中征网应收账款质押登记公示系统，确认应收账款 未经他行质押，未在他行办理保理业务，打印证明材料。 (10)P银行客户经理查询国家税务局门户网站，根据增值税发票流向查询确 认S公司提供的发票为真实。 (1 1)P银行客户经理根据应收账款情况