天津市外资银行离岸业务存在问题与对策.docVIP

天津市外资银行离岸业务存在问题与对策 　　摘 要:本文针对境内外资银行外债管理方式的改革对外资银行离岸业务管理模式的影响,深入分析了当前外资银行离岸业务的现状及存在的问题,并提出了相应的政策建议#65377; 　　关键词:外资银行;离岸业务;问题;对策 　　中图分类号:F830.4文献标识码:B文章编号:1007-4392(2006)05-0058-02 　　 　　在我国目前的监管框架下,对中资银行和外资银行的监管采取了不同的监管模式#65377;中资银行经营离岸业务需经银行监管部门进行市场准入审批,银行的离岸业务和在岸业务实行严格分离型管理#65377;离岸业务需设立单独的离岸帐户,离岸帐户和在岸帐户之间的头寸调拨受到严格限制,离岸业务吸收的非居民负债不占用中资银行的外债指标#65377;2004年6月,我国对境内外资银行外债管理方式改革以后,一些外资银行提出要求对其外债按照中资银行的离岸业务模式进行管理#65377;为了解外资 银行离岸业务实际情况,为国家制定外债政策提供相关依据,我们对天津市部分外资银行离岸业务进行了调研#65377; 　　 　　一#65380;外资银行离岸业务管理现状 　　 　　1#65380;分离型的离岸业务管理模式#65377;目前,外资银行离岸业务采取单独管理模式,一是对离岸负债及离岸资产分别开设了单独的帐户进行管理,每天能从系统中取得离岸资产及负债的准确余额,从而便于银行对离岸业务进行总量#65380;差额控制与管理;二是设有单独的会计科目对离岸借入的资金予以区分,也可以区分离岸资金用于离岸拆放的情况,还能够区分非居民存款#65377; 　　2#65380;离岸#65380;在岸不分离,系统合并管理#65377;目前,外资银行中大部分会计系统和计 　　算机系统没有区分离岸帐户和在岸 帐户,系统统一管理,且离岸业务量很小#65377; 　　 　　二#65380;外资银行离岸业务存在的问题 　　 　　1#65380;在操作上,离岸资产#65380;负债并不实行逐一匹配,原因主要包括:一是对资金的分配采用的资金池式的余额管理方式,认为这种方式能够在保证效率的情况下,正确反映银行离岸资产#65380;负债的规模;二是由于资金的同质性,对资金分配进行逐一匹配在操作上并不实际 (如确认外债使用情况),如离岸资产及负债可能在交易日#65380;到期日及数额上都不完全匹配#65377;而且,实践中还存在着提前还款等情况#65377;如果在操作上也实行单独离岸业务帐户逐笔管理,会出现资金使用效率及操作效率问题;三是离岸资产#65380;负债余额管理的方式符合外管局的管理离岸负债#65380;资产的精神#65377;通过对余额的管理,能够避免外资的过度涌入及内资的过度涌出#65377;因为:一方面在余额管理下,离岸业务与在岸业务之间的头寸调配可以很方便的从离岸资产及离岸负债的差额中获得#65377;通过对差额的大小及方向的限定可以直接影响到资金在离岸和在岸间的流动;另一方面对于外资银行而言,由于没有充足的国内外币存款,外债成为在岸资产的重要资金来源#65377;但由于银行也需要在离岸进行一定的拆放以调节业务经营所产生的利率风险,故使用净离岸负债的概念更能体现离岸资本对在岸业务的影响#65377; 　　2#65380;非居民存款占用短期外债指标问题#65377;对于银行来讲,非居民存款具有一定的不可控性和不可预测性,只是被动的接受非居民存款#65377;如果非居民突然从境外汇入大量存款,银行无法预计,也无法控制,会有超出外债指标的可能#65377;而且,非居民存款中有一部分是短期的游资,带有一定的投机性质,将这一部分资金纳入外债指标的监管范围,也不利于银行充分利用境外有效资金来管理银行的资产负债#65377; 　　3#65380;部分外资银行非居民负债占总外债余额的比率比较低,对其境外业务的发展影响非常小,因此采取分离型的离岸业务经营模式意义不大#65377; 　　4#65380;外资银行离岸业务法规缺位#65377;目前外资银行存在非居民帐户,应认为事实上已办理了部分离岸负债业务#65377;但外汇局在政策上对外资银行的离岸业务无明确规定,外资银行可办理的离岸业务的范围及能否办理离岸资产业务等一系列相关问题尚不明确#65377; 　　 　　三#65380;政策建议 　　 　　1#65380;尽快出台《外资银行离岸业务管理办法》,使外资银行离岸业务经营有章可循,有法可依#65377;现行适用于中资银行离岸业务的管理规定及实施细则均为1998年出台实施的,有些内容已不完全适应当前经济发展和外资银行的业务特点,故建议出台适合当前经济发展需要的#65380;适合于外资银行业务发