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新赛股份公司营运资金管理分析与评价 第3章新赛股份公司营运资金管理现状 3.1新赛股份公司基本情况 3.1.1新赛股份公司简介 新赛股份公司由新疆艾比湖农工商联合总公司同其他四家企业，于1999年12月22 日共同发起设立的股份有限公司。2003年12月19日向社会公开发行普通股（A股）5000 万股，2008年3月再次成功向社会公开发行配售普通股（A股）5285万股。募集资金6 亿元，为新赛股份快速进入发展轨道奠定了基础。截止2012年末，公司资产总额24.3 亿元，资产负债率66.48%，净资产8.16亿元，总股本3.03亿股，每股净资产2.35元。 公司从设立之初的总资产4.05亿元、总股本1亿股、每股净资产1.52元，分别增长6 倍、3.3倍和1.54倍。 公司按照“一主两翼”向优势资源转化战略部署，在全疆对油脂、棉花、棉纺等 产业进行整合快速推进，企业遍布天山南北。以中央新疆经济工作会议精神为契机，借 新疆大建设、大开发、大发展的时机，加快对优势资源的扩展与布局。完成了种植业向 农业产业化和新型工业化的初步转型。经过八年努力，已形成棉花皮棉加工能力10万 吨、食用油生产、销售10万吨和仓储16万吨能力、棉纺10万锭规模。60万吨煤矿建 设项目、20万吨石英砂项目、290万重箱镀膜玻璃项目正在建设，今年投产。完成了四 大主业和贸易物流同步发展的经营格局。由设立初期的3家农业企业发展到现在31家 企业。拥有1家农业科研所、1家农业分公司、9家控股子公司、20家全资子公司。参 股阿拉山口国电、塔城国电风电项目。公司先后获得农业产业化国家重点龙头企业、自 治区高新技术企业、自治区级企业技术中心、兵团高新技术企业和兵团“十二五”重点 扶持的20家农业产业化重点龙头企业，自治区“十二五”重点支持的“两百企业”等 多项资质。 公司产品先后获得国家、自治区名、优、特著名商标、名牌产品。棉花产品先后获 的国家棉花市场十大知名品牌，新赛牌棉花、棉纱、“羚羊唛牌”食用油获得新疆著名 商标；“羚羊唛”食用油植物油获得新疆名牌产品；“羚羊唛”葵花籽油（一级）获得国 家使用绿色食品标志；红花籽、番茄籽、葡萄籽系列高级保健营养油、葵花籽、菜籽、 棉籽系列高级烹调油为“中国放心食品信誉品牌”；获得自治区《符合质量标准信用产 品标志》。产品出口哈萨克斯坦，食用油系列产品作为国家援助国外的定点供应商。企 业获得国家质量认证中心在质量管理、环境管理、职工健康安全管理（3C）体系的认证 证书 3.1.2新赛股份公司组织结构 新赛股份公司治理结构如图3-1所示： 3.2新赛股份公司与营运资金管理相关的管理制度和业务流程 3.2.1新赛股份公司营运资金管理相关制度 新赛股份公司自从2004年上市以来，结合公司自身特点，逐步建立和完善了符合 公司实际情况的企业组织制度以及法人治理结构，并且通过开展内部的各种治理专项活 动，建立健全了各项内部管理制度，修订并完善了各项内部章程，特别是制定并改善了 营运资金管理的相关制度。 （1）应收账款管理制度 新赛股份公司为加强应收款项管理，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的 发生，减少应收款项的损失，按国家财经法规规定，结合各公司具体情况，制定了公司 的应收账款管理制度。该管理制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款 和预付账款。主要规定有： 公司在购销业务时，一般情况下实行现款现货。由于经营需要必须实行赊销时，由 各公司办公会研究决定，在保证资金安全的情况下办理赊销业务。支付预付款时，预付 款支付原则上不超过合同的20%，由各公司总经理审批；预付款金额超过合同20%时， 无论金额大小，一律报经新赛股份公司总经理签批后方可办理付款。对于已经发生赊欠 或预付的客户，如果在没有结清前次欠款或预付款的情况下，不得再行赊欠或预付。赊 欠期或预付期最长不得超过6个月。为了防止坏账损失，赊欠或预付业务发生时经办人 员应办理下列事项：签订购、销和劳务等合同；确立结算方式及付款期限；获取客户赊 欠和预付款担保资料，可以以房产、地产等不动产抵押，或有价证券抵押。办理抵押担 保手续所发生的各项费用由欠款人承担。不得以单位或个人信用进行担保；是否需要法 律公证等。 因销售商品、产品、提供劳务等需要以商业汇票方式结算的，经办部门及人员应提 出申请，并写明票据期限、票面利率，经各公司财务总监审核，总经理审批。单个客户 年度累加计算金额超过100万元以上的必须报新赛股份公司财务总监审核批准。财务部 门与经办人员签订回收责任书后方可通知办理。各公司将持有的应收票据背书转让支付 款项的，按资金支付程序和权限报批。新赛股份公司所属各分公司应收家庭农场款和承 包人员生活借款及垫付款按每年度生产经营管理办法中对家庭农场承包经营相关规定 及承包合同约