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S银行B分行财务绩效管理 第3章S银行B分行财务绩效管理现状及存在问题 3.1 S银行B分行财务管理现状 3.1.1 S银行B分行组织结构设置现状 S银行B分行，1994年12月成立。是S银行总行在浙江东部的一家直属一级分行， 所辖范围包括一个副省级城市，两个地级市。所辖范围内有十多个全国百强县。 S银行B分行现有分支机构28家，网点已遍布所辖区域的县级市，并在试点卫星 城镇开设了农村网点。 S银行B分行设置了二十二个职能部门。 一线业务部门设置中分为公司业务板块、零售业务板块、金融市场业务板块三大 业务板块共计11部门，包括公司业务产品部、投资银行部、贸易金融部、财富管理部、 零售渠道部、金融市场部、中小企业经营中心、市场营销部、市场企划部等部门 二线支持部门设置为风险板块、财务运营板块两个支持板块共计7个部门，包括 授信审查部、资产保全部、财务核算中心、资金计划部、运营作业中心等。 三线后勤部门设置为办公室、人力资源部、行政管理部等3个部门等部门。 3.1.2 S银行B分行经营运作现状 2004-2013年S银行B分行年利润营业收入对照表详见图3.1。清晰看到S银行B 分行从2004年至2013年营业利润随着营业收入变化并不明显。特别是在2009年至 2013年期间，营业利润的增幅明显小于营业收入的增幅。尤为突出的是2012年和2013 年两年期间，营业利润出现了滞涨现象。由此可见，财务绩效管理在S银行B分行所 起到的作用十分有限，存在着很多不完善的问题，这些问题在下一节进行详细分析。 3.1.3 S银行B分行财务绩效管理中面临的挑战 一、银行业面领着国际化的挑战 我国金融市场伴随着国际化步伐的加快，对外开放程度迅速扩大，外国实力雄厚 金融机构的身影频频出现在我国的金融市场上。外国银行机构成为了我国金融市场上 竞争的主要强劲对手，国外金融机构在争夺我国金融市场份额的同时与国内金融业在 金融人才上的争夺战也愈演愈烈，强化我国金融业管理水平，提高我国金融业管理质 量已成为我国金融业在这场无硝烟的竞争中立稳脚跟的制胜法宝，时代进步正能量呼 唤着S银行B分行财务绩效管理体制创新。 二、面临监管力度加强的挑战 银监会和人民银行是我国商业银行长期以来的主要监督管理机构，也是我国商业 银行长期以来运营规则的政策制定者和裁判机构，但近年来随着巴塞尔协议的深化， 我国为增强金融机构的竞争力和运营实力，对银行资本充足率的要求不断提高，已超 出了巴塞尔协议的要求。要求银行在加强风险防范、规避风险的能力要不断强化，违 规业务坚决杜绝的同时，不断进行资产扩张提高盈利能力，使资本投入和资本收益协 调发展。而S银行B分行目前的运作体系和组织结构应对监管己显现出十分的迟钝和 落后,S银行B分行财务绩效管理的体系结构对银行运营没有起到支持作用，S银行B 分行财务绩效管理体制急需创新。 三、面临成熟客户对金融产品价格的挑战 随着金融市场的不断成熟，商业银行金融服务的客户已拥有了成熟的投资理念，14 对商业银行的服务要求也越来越高，商业银行面临客户要求的提高必须做出迅速的反 应，及时调整和制定出具有针对性强的个性化金融产品价格，商业银行掌握客户的信 息资料，整理并进行细分就需要通过财务分析来完成。目前，成熟起来的客户对金融 产品价格的高要求，对S银行B分行财务绩效管理提出了新的挑战，S银行B分行财 务绩效管理体制已到了必需创新时刻。 四、面临资本运作浪潮的挑战 我国商业银行为提高在国内金融市场上竞争力，最大限度地降低运作成本，最大 限度地扩大资本运作的规模以求增加效益，经营扩张不是商业银行的直接目标，增加 盈利才是商业银行最终要实现的真正目的，面对商业银行资本充足率要求的不断提高， 商业银行只有通过财务绩效管理的创新，才能协调好资本扩张对资本充足率的影响， 才能协调好有限资本对最大程度扩张的影响，才能协调好财务风险对优化资产及有益 的影响。S银行B分行财务绩效管理也面临着这样的状况，商业银行资本运作的浪潮 对S银行B分行财务绩效管理提出了新的挑战。 3.2 S银行B分行财务绩效管理存在的问题 3.2.1缺乏完整的财务绩效评价指标 科学的财务绩效评价指标，是实现财务管理水平的基础。但目前S银行B分行的 财务绩效评价指标很不完善。首先，S银行B分行目前的财务绩效评价指标，还不能 为各层次管理人员提供具有全面相关财务信息并未来预测，只能看到的是常规历史财 务数据的简单罗列；其次，S银行B分行目前绩效评价指标中对于涉及特殊业务内容 的财务数据被套用一般企业财务绩效评价指标所掩盖，毫无特色，更不具有对现实工 作的指导作用，财务绩效评价指标的内容和形式已与现实工作的需要差距十分巨大； 再次，S银行B分行财务绩效评价指标被人为选择性加工的现象，很多业务经营数据 都没能真实地