中国建设银行辽宁分行企业年金发展战略.docVIP

中国建设银行辽宁分行企业年金发展战略 2建设银行辽宁分行企业年金的外部环境分析 2.1宏观环境分析 2.1.1政治环境因素分析 “整合社会统筹和个人账户”是当前中国基本养老保险的践行机制，但需注意的是， 此模式的“空账”问题严重，需要进一步健全其保障能力。因为在践行当前的养老保险 机制之前，已经退休的员工与尽管未退休但却在现收现付机制下工作了一定的时间的员 工都并未将其个人账户资金足额上缴，导致退休金的发放不得不动用退休人员的个人账 户资金，这就是个人账户“空账”。为了能够减轻基本养老的重担，确保退休人员生活 有所保障，不仅仅要推动基本养老保险的革新，还要为企业年金的发展提供动力，支持 企业构建企业年金。 中国政府为企业年金提供了一定的支持。从上世纪九十年代至今，国家不断加大支 持力度。国家税务总局于2010年对企业年金的税收优惠进行了调整，以前上年员工工 资总和的4%为成本列支，现在调整为5%，增加了税收优惠力度。人力资源与社会保障 部于2011年相继出台《企业年金基金管理办法》、《关于企业年金集合计划试点有关 问题的通知》，不断完善了企业年金制度，国家也表示了对集合计划的认同。《事业单 位职业年金试行办法》是国务院办公厅于当年颁发的，批准在全国五个省市开始实行职 业年金制度，五个省份分别为广东、重庆、上海、山东、浙江，进一步扩展了年金市场。 2.1.2经济环境因素分析 去年初，预期年度的GDP增长速度可高于8%，提出当前经济发展最大的威胁在于 通货膨胀，但具体实践过程中，未能保持十八大召开后的乐观情绪。第一季度的经济增 长率仅为7.7%，相对于2012年的四季度下降了 0.2个百分比。社会融资总量高于6万 亿，是最近几年来单季度的最高值，有着宽松的资金面。第二季度，信贷与财政都出现 紧缩，在6月银行之间的市场利率出现了大量上涨的情况，导致“钱荒”发生。到了 7 月，政府召幵了有关会议，政策基调呈现出稳步上升的趋势，采取了一系列措施，有效 阻止了经济持续高速下滑，这些措施包括下放行政审批、支持中小企业等等。到了第二 季度后期，社会融资总金额开始逐渐上升，财政支出出现了大幅度反弹情况。到了第三 季度，GDP实现了 7.8%的增长，最大的动力源于投资，贡献了 56个百分比。到了第 四季度，国内流入了很多资本，使得房价与物价持续上涨，但经济的增长并不稳固。着 眼于动力层面，居民消费低迷，出口贡献低于全球复苏带动的增长预期。基建与房地产 投资是经济增长主要的动力来源，金融的扩张对土地的依赖性大，扩张呈现出“资产负 债表”的特征。同时存在着实体经济的“滞”与金融资产机构的“涨”，收益水平缩减， 费用支出增加导致失业，企业和地方政府的债务风险上升。 2.1.3社会环境因素分析 人口老龄化推动了企业年金市场的发展。现如今，世界人口的年龄布局变化非常大， 青年人口增加速率越来越低，老年人急剧增加。上世纪，老年人口占总人口的比例逐步 上升，二十一世纪依旧会保持这样的发展态势。1950年，老年人占据总人口 8%，新世 纪初上升了 2%，估计到21世纪中期该比重将上升为21%。现如今，世界人口总量达到 了 70亿。根据联合国的估算，本世纪中期世界人口总量将会高达93亿人，而老年人比 重将会占据21%,高达19亿人。尤其是亚洲，到本世纪中期老年人口比重将会高达29%， 远高于欧洲地区。可是支助比却不断下滑，上世纪五十年代，一个企业年金领取人员由 12个纳税人供养，到了新世纪初，一个企业年金领取人员由9个人供养。预计到二十一 世纪中期，支助比将为4:1，辽宁地区也不例外，出现了严重的人口老龄化。 以第六次全国人口普查结果为依据，全国人口总额为13.7亿人。60岁以上的老年 人在2010年的数量为1.8亿，占据了 12个百分比；估计到二十一世纪中期，我国60 岁以上的老年人比重将会高于30个百分比，总量为3.6亿人，我国社会步入了深度老龄 化时期。预期到时候有8.1亿人为劳动人口，还得减去30%的接受高等教育、失业和低 收入劳动人口，届时一个企业年金领取人员将仅由两个人供养。 世界人口发展呈现的这一老龄化趋势短期内是无法逆转的，一个国家能否妥善处理 这一问题将会决定国民经济未来的发展。人口老龄化使得支出需求得以大幅上涨，基本 社会保障收入已经难以为续，很多国家的养老与医疗保险都面临支付挑战。人口老龄化 势必推动企业年金市场的形成与发展。 2.1.4科技环境因素分析 银行作为服务业，随着科学技术的发展，尤其是电脑信息科技，使得银行的生产效 率得到大幅度提升。具体到银行的企业年金业务，高科技信息系统使得工作流程得以简 化，顾客因此享受到快捷、安全的服务。现如今，建设银行积极主动吸收发达国家的成 熟管理经验，成功将企业年金信息系统研发了出来，此外还强化投入信