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神州电力公司内部控制体系改善 第3章神州电力公司治理与内部控制体系的现状分析 3.1神州电力公司简介 神州电力有限责任公司成立于1996年11月，坐落于陕西神州矿区。2007年8月 31日应上级集团公司的部署安排，并入中国能源股份有限公司。神州电力公司目前总 资产规模232. 56亿元人民币，注册资本金为20亿元人民币，主要经营内容为矿区自备 电源电网建设、电源电网经营、电力相关煤化产业等。神州电力公司现设置十三个二级 单位、三个项目筹备处和一个项目筹建处，按职能划分为十五个职能部室，目前共有员 工3821人。图3-1为当前神州电力有限责任公司组织机构图。 神州电力经过近几年的快速发展，已经从一个区域型电厂逐渐过渡到跨区域的大型 发电公司，公司产业遍布7个省区。目前，公司产业遍布陕西、内蒙古、山西、新疆、 甘肃、重庆、青海等7个省区，成为神华集团电力板块的重要而独具特色的组成部分， 是全国最大的资源综合利用发电企业。神州电力有限责任公司承担过国家级循环流化床 技术标准及火力发电建设项目循环流化床机组创优工程标准编写，多项指标创出全国企 业新纪录。 神州电力有限责任公司将根据实际情况遵照集团相关规定，适时建立相关经营性机 构。公司近期拟与满安新疆煤化工（集团）有限公司合资成立神华滿新哈密发电有限责 任公司，注册资本100000万元，神州电力公司占80%股份、潞安新疆公司占20%股份。 合资公司由神州电力公司控股，并将合资公司财务报表合并至神州电力公司。在哈密市 选址投资建设4X660MW火电机组（其中一期为2X660MW火电机组)，同步建设脱硫、 脱硝装置。公司将与内蒙古亿利能源股份有限公司合资设立的亿利能源有限公司将进行 分立，分立后双方股东在新设公司中的股权比例保持不变，即神州电力公司控股51%， 亿利能源公司参股49%。2015年，公司的经营目标是达到发电装机容量规划1000万千 瓦以上，实现煤炭产能突破1000万吨，预计销售收入将突破200亿元，实现净利润30 亿元，公司将迈入国内一流的资源综合利用发电企业。 针对近年来我公司新建经营性机构较多的实际情况，神州电力有限责任公司制定出 台了《新建机构业务对接表》，明确了公司各相关部门在新建机构设立过程中所应办理 的业务、办理时间、联系人，理顺相关职责流程，提高了管理效率。 3.2神州电力内部控制现状 3.2.1内部控制的成果及经验 2012年神州电力公司上级公司要求：企业要深入创建内部控制体系。结合全面风 险管理的理论，将企业的内控机制进一步完善，以期能够培养良好的内部控制文化，实 现各类风险的有效控制，确保企业生产安全、经营安全和政治安全。审计部组织幵展了 相关的资料搜集和学习工作，并对兄弟单位的内部控制工作开展情况进行了了解，加强 了对财政部下发的企业内部控制规范的学习。公司结合实际经营管理情况，就如何开展 内部控制活动展幵了专题研究、讨论。公司上下进一步加强了对内部控制体系的针对性 学习。神州电力公司各级领导对内部控制体系的完善高度重视，提出了“依靠公司自身 力量，借鉴先进車位经验，全面建设完善的符合公司实际、适宜落地运营、起到防范作 用的内部控制体系”的主张。 (1)初步建立内部控制的制度越础 目前，公司通过了《内部控制管理制度》、《经济活动风险应对与控制管理办法》、 《经济活动风险辨识管理办法》、《风险编号规则和控制点编号规则》等一系列制度文件， 完成了两级内部控制管理体系的制度初步构建，为开展风险辨识、评估、应对与控制提 供了切实可行的规范和依据。如图3-2所示。 统一了风险评估标准和风险编码，为风险信息库的建立打下了基础，使风险管理工 作由专项工作转化为F1常工作奠定了基础。目前神州电力正在按照公司整合后的工作要 求进行修订，实现制度并轨。其中风险辨识、评佔、应对与控制三个管理办法，为内部 控制工作组，结合公司实际情况自行摸索制定的，为了满足公司风险管理工作的实际需 耍。 (2)保持较好的内部控制环境 公司内部定期幵展内部控制培训。由于内部控制是比较前沿的经营管理理念，目前 存在内部控制专业人员缺乏、风险管理知识不足的局面，这些都有可能会阻碍和不利于 内部控制的发展。企业应该加快对内部控制相关人才的培养，加强培训是内部控制体系 建设的紧迫任务。2012年11月21円，我公司组织幵展内部控制风险评估实务视频培 训。培训邀请北京第一会达风险管理咨询有限公司孙嘉天担任培训讲师，培训收到了比 较好的效架，特别是对初期幵展建立内部控制体系的风险管理信息系统起到积极推动作 用。 公司已初步建立内部控制体系信息平台。2013年1月内部控制信息平台上线。主 要目的是：拓宽内部控制宣传渠道，做好内部控制体系建设的宣传和工作交流，充分发 挥网络导向作用，向公司各部门、各单位宣传