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CM租赁公司融资租赁业务业务流程案例 第三章CM公司业务流程现状 3．1公司简介 天津CM公司是一家经商务部和国家税务总局批准，取得内资融资租赁试点企业 的经营资质，注册资金在全国融资租赁公司名列前茅的融资租赁企业。2009年以来， CM公司充分利用所在地区的位置和政策的各项优势，重点拓展地区的基础设旋、市政 工程和空港物流设备等租赁业务，在此基础上开展其它市政工程的租赁业务，融资租 赁业务取得长足发展。其间，完成了地区区管委会办公大楼8亿元的售后回租项目、 空客厂房30多亿元融资租赁项目、县级近2亿元环城路租赁项目。同时，CM公司与 工银租赁合作，完成了地区内地铁近50亿元基础设施联合租赁项目，为企业资产轻 量化提供了有效的解决手段。2011年，CM公司积极扩展业务领域，为融资租赁业务 寻找合适的资金来源，进一步拓宽融资租赁业务的营业范围。目前，企业涉及多种租 赁物的交易，包括飞机、轮船、城市交通、市政工程、房舍、机器设备等。营业规模 的进一步扩大要求企业可以更快的处理申请，高效地完成信息收集和风险审核工作， 企业正朝着专业化、信息化的方向不断迈进。 3．2 CM公司现行业务流程描述 在对公司有了初步了解后，我们进入CM公司现有业务流程的综述阶段。本节属 于本章本论文的重点内容。它包含了三个方面的内容，第一部分我系统地介绍CM公 司现有业务流程的全景，形成初步的、系统的框架：第二部分将流程中较为重要的两 个环节单独拿出，对它进行详尽地、逻辑地描述，并从中摘出一些主要的控制点，提 请大家的特别注意；第三部分也就是该节的第四个小节，我按照部门来详细论述不同 部门在不同环节中的业务职责，描述各部门职员的工作内容，对其中产生重要交付物 的关键控制点，进行初步分析和分解，将它归纳为性质不同的几个部分，从而便于把 不同的模块重新嵌入到信息化的业务流程系统中去。 3．2．1现行业务流程总体描述及CJ集团租赁项目案例 3．2．1．1现行业务流程总体描述 CM公司的宗旨是为存在资金困难的企业提供的除银行贷款外的另一种融资渠 道，主要业务操作方式为售后租回。租赁物种类主要包括：飞机、船舶、大楼、机器 设备、公共道路等价值较大、还款时间较长的资产项目。业务流程的过程从承租人提 出申请丌始，经过CM公司对项目进行风险调研，设计租赁方案、签订合同、支付款 项等环节，直到租赁期结束为止。经过实地调研和访谈，我对现有的业务流程进行了 归纳总结。 CM公司的业务流程大致可分为项目准备阶段、项目评估阶段、风险审批阶段、 合同签署及资金支付阶段、项目跟踪阶段和项目结束阶段这六个阶段。 我们先研究前两个阶段，项目准备阶段，是指从客户提出项目需求到业务部门正 式提出风险审批之前的期间；项目风险评估阶段，是指确定租赁方案后，各部门就其 职能领域进行风险审核，通过审核后项目进入风险评审会审核之前的阶段。 下面我粗略描述了这两个阶段中各部门需要完成的工作，帮助大家对CM公司融 资租赁业务流程有个初步认识。 流程一，项目准备阶段：从接到承租人租赁申请开始，业务部在与承租人接触后， 进行初步调研，在经过资金计划部、财务部、风险管理部及管理层的同意后，可以承 接项目。 流程二，项目评估阶段：风险管理部将组织资金计划部、财务部统一对项目进行 风险评估。评估内容涉及项目资金风险、资产风险、财税风险、法律风险以及承租人、 担保人的信用风险。同时风险管理部将进行现场风险调研，并根据公司制度严格执行 项目操作流程。 这两个阶段在整个业务流程中相当重要，做好这两个阶段的工作，可以从源头上 将高风险的项目拒之门外，在业务流程优化的过程中，需要加快处理订单的速度，以 增加收入，同时将风险审核独立出来，强调信用调查以降低风险。还需要注意的是将 审核的内容明确化，模块化，专业化，以满足信息系统的需要。 在完成对风险的审核后，我们进入了第三、第四阶段，它们分别是项目评审阶段、 合同签署及资金支付阶段。流程过程从项目公文经公司决策层领导审批同意开始，然 后签署正式租赁合同，直至下款起租为止。 流程三，项目评审阶段：业务部根据公司模板起草合同，发给各部门经理会签， 并通过风险管理部交外聘律师检查合同内容，最后交公司领导层审核。 流程四，合同签署及资金支付阶段：项目通过风险评审会审核后，经各部门及公 司领导层会签，在租赁条件已经落实的情况下，签订合同。合同经综合管理部用章后， 业务部须向资金计划部递交付款申请，资金计划部负责审核支付条件是否已经落实， 符合条件的发送资金调令给财务部进行资金支付。然后，风险管理部需要核查起租条件是否全部满足，经公司管理层同意后可以正式进行资金转账处理，租赁业务随之进 入租后期。 这两个阶段目前问题不大，企业控制得较好。在这个过程中，企业的风险也较小。 因此，流程改造不需要