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从一般公司治理到保险公司治理 　　【摘要】随着公司治理研究的深入和保险公司治理实践的发展，保险公司治理越来越多地受到理论和实务界的关注。本文基于郝臣博士关于保险公司治理研究三部著作《中国保险公司治理研究》、《保险公司治理对绩效影响实证研究――基于公司治理评价视角》和《治理的微观、中观与宏观――基于中国保险业的研究》探究了保险公司治理领域研究的现状、治理定义的演变、治理的特殊性及其逻辑脉络和治理评价，并对未来保险公司治理研究进行了展望。 　　【关键词】保险公司；公司治理；保险公司治理 　　【中图分类号】F270 　　一、保险公司治理研究问题的提出 　　自1932年Berle和Means的著作《现代公司与私有财产》（The Modern Corporation and Private Property）首次正式提出公司治理问题以来，公司治理已经从一个小的研究问题演变成一个领域（或者说“学科”）。在国内，对公司治理问题的研究是伴随我国企业改革特别是国有企业改革而诞生的。随着我国经济体制转型过程的推进，公司治理也正在从行政型治理向经济型治理转变，这是我国公司治理改革的主线。治理转型过程中，我国公司治理也在经历着从“形似”到“神似”的升华过程。 　　随着公司治理研究的深入，学者们发现不同类型的公司或者组织的治理结构与机制存在一定的差异性，即不同组织的治理具有一定的特殊性，并不能简单地把一般公司治理理论“复制”、“粘贴”于所有类型的组织上，于是就形成了针对不同类型治理对象的公司治理研究领域。按照治理对象是否属于金融行业，我们可以把公司治理分为金融机构治理和非金融机构治理。在20世纪90年代中期之后兴起的对金融机构治理问题的关注，使得金融机构从发挥重要监督力量的“治理者”转变成了“被治理者”，这是金融机构公司治理问题的主要特征，也将公司治理的研究和实践带入了非金融机构治理和金融机??治理并重的新阶段（李维安，2003）。在金融机构治理中，包括银行治理、证券公司治理、保险公司治理、证券交易所治理、基金治理、信托公司治理、期货经纪公司治理、融资性担保公司治理等。 　　郝臣（2016）基于文献计量视角，对国内1 989篇公司治理文献进行了研究，发现在1 989篇文献中，以一般企业为研究对象的数量最多，为869篇，占全部的43.69%；以上市公司为研究对象的文献有576篇，占全部文献的28.96%；以国有企业为研究对象的文献总计380篇，占比19.11%。除此之外，金融机构、民营企业、家族企业、网络组织的研究也逐渐获得关注，研究成果也逐渐丰富起来。2000年以后，包括银行、保险公司、证券公司、基金等在内的金融机构作为研究对象的文献数量均有显著增加的趋势。 　　在我国，银行治理领域的研究起步较早，研究成果也比较丰富，如李维安和曹廷求（2003）分析了银行治理的特殊性，构建了商业银行公司治理的一般模式。而自2006年《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》出台，及保险公司治理成为继市场行为和偿付能力之后的第三大监管支柱之后，保险公司治理也受到理论和实务界的关注，但相关研究成果还不多见。郝臣博士深耕保险公司治理研究十余年，近年来先后出版的《中国保险公司治理研究》（2015年出版）、《保险公司治理对绩效影响实证研究――基于公司治理评价视角》（2016年出版）和《治理的微观、中观与宏观――基于中国保险业的研究》（2017年出版）是国内最早的专门探讨保险公司治理相关问题的系统著作。本文主要基于郝臣博士的三部保险公司治理研究著作分析保险公司治理领域的研究进展。 　　二、保险公司治理领域研究现状 　　郝臣在《中国保险公司治理研究》和《保险公司治理对绩效影响实证研究――基于公司治理评价视角》中以及2011年的综述文献中对1972～2015年国内外保险公司治理研究领域的重要文献进行了梳理和分析，从研究时点、主题、对象和方法四个方面，对国内外保险公司治理研究文献综述进行了总结，如表1所示。 　　目前国内对于保险公司治理问题的研究处于刚刚起步阶段，保险公司治理研究的基本框架还没有建立，保险公司治理的合规性（是否按照规定建立了基本的治理结构和机制）、保险公司治理的有效性（治理结构和机制是否发挥了应有的作用）、治理绩效等科学问题有待研究；研究方法较为单一，研究样本也较少。国外对于保险公司治理问题的研究集中于两种类型保险公司的治理要素、治理绩效的比较，研究方法上已经开始导入大样本的实证研究，其研究思路和方法对于研究我国保险公司治理具有很好的启示作用。除此之外，国内保险公司治理研究内容和方法等方面同国外研究也存在较大的差距，我国保险公司治理研究亟待开展。 　　三、保险公司治理的内涵 　　保险公司治理领域遇到的第一个基础问题就是何谓保险公司治理（I