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关于商业银行授信风险初步探讨 　　摘 要：本文对银行授信风险展开了一番初步探讨： 首先分析了授信风险的内涵，并指出我国商业银行所面临的几种主要的授信风险类别；然后从几个不同的方面对授信风险的成因进行了分析；最后提出授信风险管理的几大原则. 　　关键词：授信风险；形成原因；原则 　　1 授信风险的涵义 　　授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。银行在其业务经营管理的过程中，使银行的授信资金的实际收益与预期收益发生偏离，从而使银行有遭受收益损失的可能①。这种客户不能按期还款导致银行遭受授信资金及收益损失的可能性就是授信风险。 　　2 我国商业银行面临的主要授信风险种类 　　2.1 信贷业务风险 　　从传统意义上看，信贷业务风险又被称作信用业务风险，即借款人不能按期还本付息而给贷款人造成损失的风险。因为传统意义上的信用业务风险主要来自于商业银行的贷款业务，由于贷款的流动性差，银行大多数情况下依据历史成本而不是采用盯市的办法来衡量贷款资产的价值，只有当损失实际发生之后才在资产负债表上进行相应的调整，而在此之前，银行资产的价值与借款人的还款能力和可能性并无显著联系。而现代意义上，信贷业务风险则包括由交易对手直接违约和交易对手违约可能性发生变化而给银行资产造成损失的风险。可以说，现代信贷业务风险概念既包括了传统的信贷风险，同时又涵盖了因交易对手履约能力、信用水平的变化而造成的资产损失风险。 　　2.2 信用卡业务风险 　　信用卡在在现在的经济社会中为商品和服务的便利流通发挥的作用着越来越大，诸如取现、存款、转移资金、购物等功能极大方便了现代社会的经济生活。它的发展速度是惊人的，上世纪九十年代初，其发行数量还不足三十万张，而现在，据统计各银行类金融机构已发放各类信用卡总计已超过五亿张，银行通过提供这种授信业务获取收益的同时，也面临该种业务所带来的风险，其中最大隐患之一便是信用卡恶意透支，某些不法之徒，利用时差逃避授权限制，在某一时期反复多次在授权限额内透支现金消费，导致事实上的超权限，由此造成银行巨大的损失。 　　2.3 担保风险 　　担保业务是是指银行应某一交易中一方的申请，允诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。银行可能在履行这种义务时却得不到相应的权利及足够的补偿，由此所产生的损失可能性就是担保风险. 　　3 我国商业银行授信风险形成原因分析 　　3.1 政治因素变化引起的授信风险 　　政治因素，因政治因素造成银行授信风险。它一方面指因国家宏观经济政策调控而形成的授信风险，即国家政府为了实现某一前期规划战略发展方针政策，或是为了刺激经济的进一步发展而实行宽松的货币政策，强令银行发放贷款所形成的风险；国家政策前后期不一致、甚至相互矛盾而导致的授信风险，如国家对某一产业政策先是保护政策之后却是限制政策，这就可能导致企业所处的外在环境前后截然不同，从而导致企业盈利状况发生很大变化，使某些借款人经营亏损或破产从而给银行带来利息和授信资产等经济上的损失。 　　3.2 由企业状况变化所引起的授信风险 　　企业经营状况的变化是造成银行授信风险的主要的客观原因： 　　1、 借款企业经营风险 　　商业银行发放贷款给企业，事前要对其经营情况进行分析调查，评估贷款风险大小，要仔细审查贷款的用途是否合法、有盈利前景、回收资本的风险、获取利息的厚薄等等各方面情况，但是，放贷以后，由于内外部种种无法预期的因素的变化，借款人所面临的经营情况与贷款时候相比有很大不同，以致直接影响到银行贷款的安全。如市场开拓失误、管理效益低下等与企业经营有关的市场因素的变化造成企业经营亏损甚至倒闭从而使授信资产预期收益面临损失。还有，原材料价格上升，导致产品成本提高、利润空间大大缩小；其它同类企业的性能或质量更优越的替代品投入市场等诸多因素的影响，都会造成企业经营亏损或破产，使使企业无能力按期履约还本付息，都会给贷款带来风险和形成风险损失。 　　2、借款人不守信用造成违约风险。如债务到期，借款方不能或不愿完全归还贷款，贷款形成坏账，导致银行授信资产的损失。再如欺诈风险，由于信息不对称或是道德风险，企业蓄意骗取贷款，用途没有遵守合约，或从事一些违反国家政策法律法规的经营活动，甚至携款潜逃，这些违约行径给银行带来损失，形成银行贷款的违约风险。鉴于我国缺乏良好的社会信用环境，市场文化中诚信道德理念意识很薄弱，因此可以说信用风险已经成为我国商业银行所面临的最大风险。 　　3、自然因素变化造成的授信风险 　　地震、海啸、水灾、泥石流给企业本身造成巨大损失，使企业无力还贷付息。像这类企业自身行为无力抵