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解决恒通有限公司资金管理问题对策 　　摘要：资金是每个企业在其经营及其发展过程中必不可少的条件。所以，加强企业的资金管理成为企业管理中最为重要的管理项目。然而，资金管理并没有我们想象中那么简单。它需要管理者从资金的筹集到分配进行系统管理，所以说好的资金管理方式可以带动企业获取更多利益。 　　关键词：资金管理 资金筹集 　　1 解决恒通有限公司资金筹集问题的对策 　　1.1 多种筹集方式并存 　　企业作为市场的主体，在自主经营和参与竞争的前提下，过分依赖银行筹资使企业过度负债，所以资金的筹集对公司日后的发展起到十分重要的作用。该公司筹集资金的主要来源一直以银行借款为主，但是随着货币政策改变以及经济结构发生变化，单纯依靠银行借款不能满足公司发展过程中的资金需求，所以转变公司的资金筹集方式显得越来越重要。因此，为了避免企业过度负债，公司要在筹资的过程增加筹资方式，使资金来源多元化，公司应该做到以下几点： 　　①吸收民间的闲散资金，通过中小金融机构将民间大量的闲散资金筹集到一起。只要决策部门放宽准入限制，允许建立更多的民间资金筹集机构，公司则可以有效的利用民间闲置资金，从而降低银行信贷风险，同时也大大降低贷款成本。 　　②利用公司的商业信用筹集资金。良好的商业信用是长期积累下来的，能得到客户的肯定，公司可以通过预收和应付款项，增加资金来源等方式缓解公司资金紧张的状况。 　　③完善公司自身管理制度，加强制度管理，制定合理有效的民主制度以保证公司的扩大再生产，除了努力获取外部力量的支持，还应该从公司的内部管理入手，改变生产经营过程中过分依赖银行的做法，建立起资金管理的长效稳定机制，提升筹集资金的能力，并要努力提高企业的资金利用率。 　　1.2 调整企业筹资结构 　　合理的筹资结构是筹资管理的关键。企业筹资渠道的多元化和筹资方式的多样化，为企业改善筹资结构提供了客观可能，随着企业对筹资结构的重视和管理的强化，我国中小企业的筹资结构正逐渐向筹资成本最低化，风险最小化、弹性化和功能约束最小化的方向发展。因此，中小企业筹资结构管理的重点是筹资成本、筹资风险、筹资弹性和功能约束性四个方面。要想进行好的筹资管理活动，就要拥有一个合理的筹资结构。 　　由此看出，恒通公司在对筹资进行管理的同时，还要调整企业的筹资结构。归还一部分长期借款，适当降低长期借款在资产中所占比重，使企业的筹资结构达到一个稳定的可持续发展状态。 　　2 解决恒通有限公司资金使用问题的对策 　　2.1 合理制定订货计划 　　恒通公司在生产加工的过程中，往往要用到很多的原材料、半成品，以及最终的产成品，这些都是需要储存的货物。要想降低这些存货的成本，随时买的产品直接进行加工，然后直接销售出去当然是最好的。但是订货往往是不固定的，为了满足客户的需求，应根据以前年度的产销情况以及市场变化进行产品销售计划，从而得出需要的最小库存量。 　　在存货管理的过程中，合理运用最佳订货量模型。在订货模型的要求下，要降低订货成本与缺货成本，储存成本就会提高；反之，存货的储存成本降低，存货的订货成本与缺货成本就会提高。因此，我们要根据最佳订货模型来计算最佳存储量，得到最大的存货周转次数。 　　2.2 合理投资固定资产 　　固定资产是公司资产的重要组成部分，任何公司都应该加强对固定资产的投资，固定资产投资是否合理直接影响一个公司的风险大小、收益的高低、营运能力的强弱、负债及所有者权益的保障程度，因此，合理投资固定资产，是公司加强资产管理的一项重要工作。所以，恒通公司为了加强对固定资产的管理应做到以下几点： 　　2.2.1 建立健全固定资产预算制度。公司应该从实际自身发展需要以及公司的资金情况，合理进行固定资产预算，每年年末都要编制公司内部预算方案，经过经理审核后上交给公司的资产管理部。预算方案应该包括大型固定资产、基建项目、厂房新建以及维修类建设项目，并且在编制预算方案时还要考虑到公司固定资产的使用及折旧情况、公司发展战略和经营目标等方面。 　　2.2.2 完善固定资产审批制度。固定资产审批要实行集体决策审批，应该先由公司资产管理部经理将审批报告上交到财务部，经过财务部门经理审核后上交到总经理，经过总经理的审核通过后再转交给公司的董事会审议，审议完成，才可以下发到各个部门。其中，对特殊情况急需的固定资产的审批应在制度上有明确规定，并进行严格管理。且要明确审批人和采购人对于购置固定资产的责任，即审批人不能越权审批，采购人未经审批，不准采购。 　　2.2.3 健全公司财务部门的内部控制制度，加大执行力度，定期对公司固定资产进行定期清查、盘点。同时，固定资产管理部门以及会计部门要保存完整的请购、审批文件、采购和招投标记录、购置发票，及验收报告、保管、使用、维修、处置等会计记