-精选版商业银行与信用风险管理 专业 中南财大第二章.pptVIP

二、存款工具创新 （一）新型活期存款。有NOW账户、货币市场存款账户、协定账户和特种支票存款账户。 （二）新型定期存款。有可转让大额定期存单（CDs）、货币市场存单、小储蓄者存单、定活两便存款账户。 （三）新型储蓄存款。有电话转账服务和自动转账服务账户、股金汇票账户、个人退休金账户。 * 实物贴水储蓄 存19.2元，8年后取回3000元? 1988年11月11日《金融时报》报道：湖南省慈利县工商银行在1988年9月曾开办了一种八年斯的实物贴水储蓄，只要储户在慈利工行储蓄部门存3000元的8年期的定期储蓄存款，储户当即可得到彩电或冰箱等价值为2980.8元的实物，8年以后银行再归还储户本金3000元。 从9月29日开办，直到10月6日才收场。8天时间里，银行共吸收8年期定期存款432930元，当即贴息430159.24元，实际上只吸收了2770.76元，8年以后还得归还本金432930元。一共贴出彩电72台，黑白电视机11台，冰箱12台，钢材1吨，自行车12辆。 贴水储蓄中“贴水”这个词是从英文中直译过来的 。“贴水股票”（Watered stock） * 人民币理财产品 人民币理财产品是银行和购买者订立的一份承诺到期还本付息的理财合同，是一种金融创新产品，有别于储蓄。该类产品的理财渠道，通过投资于债券市场、信托公司和央行票据等的理财项目信托和定期储蓄的组合，其收益高于储蓄。 2004年9月，光大银行首先推出。2004年底各行人民币理财累计销售已达300亿元人民币。2005年3月底，多家商业银行开始陆续暂停了各自人民币理财产品的发售。 2005年3月17日，央行把商业银行的超额存款准备金率从原来的1.62％下调到0.99％。货币市场的资金量非常充裕，这也必然会立即影响到货币市场中央行票据、金融债等其他品种的利率水平。 * 货币市场基金 2004年8月16日，中国证监会、中国人民银行发布《货币市场基金管理暂行规定》。 货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金。货币市场基金应当投资于以下金融工具：(一)现金；(二)一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单；(三)剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券；(四)期限在一年以内(含一年)的债券回购；(五)期限在一年以内(含一年)的中央银行票据；(六)中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。 货币市场基金不得投资于以下金融工具：(一) 股票；(二) 可转换债券；(三) 剩余期限超过三百九十七天的债券；(四) 信用等级在AAA级以下的企业债券；(五) 中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。 * 三、存款的营销和定价 （一）存款工具的营销 （二）存款工具的定价 * （一）存款工具的营销 存款工具的市场营销：概念 存款工具的营销过程：1.研究确定客户的金融需要；2.规划新的服务或改善原有服务；3.定价和促销。 * （二）存款工具的定价 1.以成本为基础定价 2.交易账户的定价公式 3.金融市场存款账户的定价 * 四、储蓄存款利息所得税 1999年8月30日，九届全国人大常委会第十一次会议通过了《关于修改个人所得税法的决定》，将“储蓄存款利息”从免征个人所得税项目中删除。 1999年9月30日，国务院发布《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》，决定从1999年11月1日起，我国开始对储蓄存款利息所得征收个人所得税，税率为20％。没有实行累进税率，也没有规定免征额。 利息税并非一个新开征的税种。1950年颁布了《利息所得税条例》，规定对储蓄存款征收利息税。1959年就停征了。1980年全国人大通过的《个人所得税法》虽然将利息所得列为征税项目，但同时规定储蓄存款利息所得为免税项目。 * 免征利息税的储蓄品种 1．个人储蓄性教育保险金。 2 ．个人储蓄性住房公积金。 3．个人储蓄性养老保险金。 4．个人储蓄性失业保险金。 5．个人储蓄性医疗保险金。 6．个人股票帐户的保证金存款利息。 7．个人购买国债所得利息。 * 利息税的影响 1．有利于扩大内需，调节个人收入。 2．储蓄存款的分流效应将更加明显。 3．存款结构继续调整，短期化和外币化意向加强。 4．对股市和国债市场产生积极作用。 5．增加财政收入。2000-2001、2004-2005年利息税收入分别为150亿、279亿、320.76亿、356.61亿元。 * 利息税：何去何从？ 不变。 取消。2005年11月，全国政协委员、天津财经学院经贸系副主任梁燕君提出，目前的经济形势已由当年的持续通货紧缩演变为轻度和局部的通货膨胀，因此年内应该取消储蓄存款利息税。2007年“两会 ”期间政协委员联名提案建议取消利息税。 调整。规定免征额；实行累进税率等 * 储蓄存款利息所得税政