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浅析高速公路资金结算中心资金结算管理 　　【摘 要】资金结算中心集银行金融管理和企业资金管理于一身，通过“结算管理”和“资金管理”做好企业理财和资金运作。资金结算管理工作的规范对于资金结算中心加强资金管理和监督，统一调配使用资金，提高资金运行效率至关重要。本文试就高速公路资金结算中心资金结算管理过程中的用款计划、资金限额管理及支付结算操作流程、安全控制的一些内容进行分析，以期实现资金结算过程的规范、有序，确保资金高效运转，实现集团资金价值最大化。 　　【关键词】高速公路；结算中心；资金结算管理 　　高速公路资金结算中心是办理内部各项目公司、管理公司、经营公司、总公司等成员单位的资金收付、资金结算和存贷款业务管理的专门机构。日常的资金结算是资金结算中心很重要的一部分工作，关系到各成员单位日常业务的正常运行，资金结算管理工作的规范与否直接影响到资金结算中心归集资金的效果，资金结算过程如何进行有效的管控成为结算中心日常资金结算工作的重中之重。 　　一、资金结算的主要内容和支付结算方式 　　1.资金结算的主要内容 　　（1）管理公司通行费收入和其他收入 　　管理公司的通行费收入首先存入联网公司指定的统一账户内，每月由联网公司进行拆分后转入结算中心账户，收到款后，由结算中心制作收款单。 　　（2）管理公司预算经费拨付和支出 　　根据总公司的预算，由结算中心将经费从总公司内部账户拨付到各管理公司内户中（内部转账）。各管理公司的支出按预算向结算中心进行申请拨付。 　　（3）项目公司资本金拨付和支出 　　各建设项目公司的资本金拨付和各项支出，根据投资计划及相关的签批手续，向结算中心申请，由结算中心进行拨付和支出。 　　（4）项目公司借贷资金或以其他方式筹集的资金收支 　　这部分主要指的是项目公司除资本金外的借款资金拨入，由项目公司向结算中心提供相关审批手续，由结算中心拨付。 　　（5）独资或控股经营公司的经营收入及各项支出 　　经营公司的各项收入遵循结算中心的资金限额管理，超过限额的资金及时转存于结算中心内部账?簦?各项支出根据年度预算向结算中心申请支付（直接支付或授权支付）。 　　（6）财务结算中心系统内部资金的调配 　　为实现资金的统筹使用，结算中心系统内部各银行账户之间的资金，经过领导签批后，可根据业务需要进行相互调配。 　　（7）其他业务资金收支 　　这部分包括各存款银行的利息收入及各种银行费用支出等。 　　2.资金支付结算的方式 　　总公司、管理公司、项目公司、经营公司为财务结算中心成员单位。 资金结算中心对各成员单位的资金支付结算实行直接支付和授权支付两种方式。 　　直接支付是指财务结算中心根据各成员单位的委托付款申请，向银行签发支付指令，将成员单位在财务结算中心账户上的资金支付到成员单位零余额账户上，同时通过该账户将资金直接支付到收款人账户（即商品或劳务供应商等）；授权支付是指各成员单位从各自备用金账户上将资金支付到收款人账户。 　　而对于这两种支付方式的使用限定，既可以从业务的种类上，又可以从支付的额度上进行规定。比如直接支付可以是一定金额以上，而授权支付只能是限额以下；需要相关业务部门进行审核的工程款必须是直接支付，成员单位的日常管理费用可以是授权支付。通过对两种支付方式的使用权限进行规定，以此来实现资金对外支付过程的有效管控。 　　二、资金支付结算管理 　　各成员单位按照年度投资计划（项目公司）或财务预算（管理公司、经营公司）编制分月用款计划，分月用款计划是结算中心对其办理支付的重要依据。 　　1.管理公司、经营公司的资金支付结算管理 　　管理公司、经营公司分月用款计划按每月实际需要支出的人员经费、管理费用和银行存款余额情况，并依据财务预算情况编制。每月根据当月实际需用资金量和本年批复预算，将当月用款计划报送结算中心作为当月管理公司、经营公司申请备用金及对第三方支付的依据。 　　各管理公司、经营公司的当月用款计划必须严格按预算编制，各管理公司、经营公司要对每月用款计划严格把关，对各项支出负总责，确保向结算中心申请支付的各项支出都在预算范围之内。超预算支付部分必须经过公司领导批准。 　　2.项目公司的资金支付结算管理 　　项目公司申请支付备用金时应提供经项目公司领导签批过的用款计划，此用款计划应根据年度投资计划、工程进度和计量支付情况科学编制。 　　项目公司申请对第三方支付计量款时，先将委托付款书提交工程部审核，经工程部审核批准后提交至结算中心进行支付；已竣工验收项目原则上不得再发生新的费用支出，建设单位因各种原因确需支出的，由项目主管单位审查同意方能支付；对遗留的工程质保金、工程尾款支付，由项目公司将审核签字齐全的支付材料交总公司工程部审核，工程部审核确认后交