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第第 12 章章 现金流量表现金流量表
第第 章章 现金流量表现金流量表
学习目标学习目标
学习目标学习目标
学习完本章后，你应该能够
1. 指出现金流量表的目的
2. 区分经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量
3. 按直接法编制现金流量表
4. 计算各类经营业务活动对现金的影响
5. 按间接法编制现金流量表
W. T. 格兰特公司W. T. 格兰特公司
W. T. W. T. 格兰特公司格兰特公司
现金流量表现金流量表
现金流量表现金流量表
年度止于年度止于 11 月月 3131 日日
年度止于年度止于 11 月月 3131 日日
（单位（单位：千：千））
（（单位单位：：千千））
19X8 19X7
经营活动产生的现金流量：
1 从顾客处收到的现金…………………………………… $1579320 $1317218
2 其他收入收到的现金…………………………………… 10057 8924
3 对供应商和雇员的现金支付…………………………… (1683760) (1336428)
4 利息的现金支付………………………………………… (21127) (16452)
5 税款的现金支付………………………………………… (8459) (8143)
6 其他，净额……………………………………………… 9704 7964
7 经营活动产生的现金流入 （流出）净额……………… (114265) (26917)
投资活动产生的现金流量：
8 购置地产、厂房和设备………………………………… $ (26250) $ (25918)
9 证券投资………………………………………………… (2040) (5951)
10 其他，净额……………………………………………… 2149 (46)
11 投资活动产生的现金流入 （流出）净额……………… (26141) (31915)
筹资活动产生的现金流量：
12 新增借款………………………………………………… $ 152451 $ 100000
13 发售普通股……………………………………………… 3666 9944
14 偿还债务………………………………………………… (1760) (13823)
15 支付股利…………………………………………………
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