商业计划书中的财务分析培训讲义.pdf

商业计划书中的财务分析 商业计划中的财务分析  1.财务预测前提  2.未来3-5年销售收入分析  3.未来3-5年成本分析  4.未来3-5年损益分析  5.未来3-5年现金流分析  6.项目投资分析  7.项目融资需求分析 1.财务预测前提  整个市场容量:目前是??万元,未来增长量??万元  市场份额是多少:初期市场渗透占?%,可望达到??万元,未来几年的增长如何  未来成本的增加:假定条件往往是成本（包括劳动力）随着总通货澎涨率而增 长。但是，希望成本也随着总量折扣和与供货商成功的谈判而降低。不管成 本显示出什么样的水平，增长还是降低，应对其事实情况加以评说，并注明 其理由。 案例:汽车美容  某城市400万辆汽车,私家车150万辆;  汽车美容市场集中度底,无品牌,只有2家规模的美容店,但规模也较小;  目前单个市场需求量约为15000万元;  计划占领市场10%,即拥有15万辆车的美容服务,每家美容店的会员客户为 1000辆,通过开设150家连锁美容店进行市场占领,其中30家自己投资,另外 120家通过连锁加盟的形式进行.根据市场情况,每辆车每年的美容花费为600 元.连锁加盟费3万.其中美容的利润率为80%;连锁加盟的成本是1万元.  之后全国10个城市推广,会员\连锁情况类似第一个城市情况 商业计划中的财务分析  1.财务预测前提  2.未来3-5年销售收入分析  3.未来3-5年成本分析  4.未来3-5年损益分析  5.未来3-5年现金流分析  6.项目投资分析  7. 融资需求分析 2.未来3-5年销售收入分析  要考虑建立两种收入报表：第一种报表按月反映出第一年的收入： 第二种报表应反映出三~五年中的逐年收入。 产品 1年 2年 3年 产品1销售数量 产品1单价 产品1收入 产品2销售数量 产品2单价 产品2销售收入 总销售收入 案例:汽车美容店的收入预测 项目 2008年 2009年 2010年 2010年 会员数 36,000.00 367,000.00 734,000.00 734,000.00 会员月服务费(元) 50 50 50 6,000.00 会员服务费收入 21,600,000.00 220,200,000.00 440,400,000.00 52,848,000,000.00 加盟店数 120 1,103.33 1,223.33 0 单店加盟费(元) 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 加盟收入 3,600,000.00 33,100,000.00 36,700,000.00 0 总销售收入 25,200,000.00 253,300,000.00 477,100,000.00 52,848,000,000.00 商业计划中的财务分析  1.财务预测前提  2.未来3-5年销售收入分析  3.未来3-5年成本分析  4.未来3-5年损益分析  5.未来3-5年现金流分析