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公司业务流程及风险点介绍 （中国邮政储蓄银行河北省分行） 省行审计部 周书君 一 营业网点岗位设置 二 对公存款账户管理规程 三 现金存取款及支票转账业务规程 四 对账 一、网点岗位设置 目前商业银行的营业网点柜面岗位设置大致分为两种模式，即分柜 目前商业银行的营业网点柜面岗位设置大致分为两种模式，即分柜 制和综柜制。分柜制，是指柜员不能同时办理储蓄业务和对公业 制和综柜制。分柜制，是指柜员不能同时办理储蓄业务和对公业 务；综柜制，指柜员可以同时办理储蓄业务和对公业务。结合我行 务；综柜制，指柜员可以同时办理储蓄业务和对公业务。结合我行 的公司业务系统的设置，可以将其定义为： 的公司业务系统的设置，可以将其定义为： 分柜制：主要是针对现金收付款业务，设置出纳岗和对公经办复核 分柜制：主要是针对现金收付款业务，设置出纳岗和对公经办复核 岗，在办理现金业务时，通过两个岗位的相互牵制，来实现控制业 岗，在办理现金业务时，通过两个岗位的相互牵制，来实现控制业 务风险的目的。即，每笔现金收付款业务，均需经过出纳岗和对公 务风险的目的。即，每笔现金收付款业务，均需经过出纳岗和对公 经办复核岗的处理，出纳岗收付现金，对公经办复核岗作账务记 经办复核岗的处理，出纳岗收付现金，对公经办复核岗作账务记 载。 载。 综柜制：和分柜制相对应，现金收付款业务只需经过对公经办复核 综柜制：和分柜制相对应，现金收付款业务只需经过对公经办复核 岗办理即可。 岗办理即可。 一、营业网点岗位设置 （一）分柜制 1．支行主管行长：1人。（系统内对应角色为：行长） 2．业务主管：1人。（系统内对应角色为：业务主管） 3．综合业务岗：1人。（系统内对应角色为：E级柜员） 4．票据处理岗：1人。（系统内对应角色为：D级柜员） 5．对公经办复核岗：2人。（系统内对应角色为：B级柜员） 6. 出纳岗：1人。（系统内对应角色为：C级柜员；可由储蓄柜员兼任对公 出纳柜员。） 一、营业网点岗位设置 综合柜员制 1．支行主管行长：1人。（系统内对应角色为：行长） 2．业务主管：1人。（系统内对应角色为：业务主管） 3．综合业务岗：1人。（系统内对应角色为：E级柜员） 4．票据处理岗：1人。（系统内对应角色为：D级柜员） 5．对公经办复核岗：2人。（系统内对应角色为：A级柜员，可 与储蓄柜员兼岗。） 一、营业网点岗位职责 （一）主管行长： （一）主管行长： 1．组织贯彻执行上级行的方针政策、制度办法，并负责组织 1．组织贯彻执行上级行的方针政策、制度办法，并负责组织 人员培训。 人员培训。 2．对本机构的会计账目进行检查，记录检查情况，并对检查 2．对本机构的会计账目进行检查，记录检查情况，并对检查 结果负责。 结果负责。 3．按照规定对本机构现金、重要空白凭证、印鉴卡片、有价单证 3．按照规定对本机构现金、重要空白凭证、印鉴卡片、有价单证 等进行账实检查，记录检查情况，并对检查结果负责。 等进行账实检查，记录检查情况，并对检查结果负责。 4．保管业务公章，也可委托业务主管保管和使用。 4．保管业务公章，也可委托业务主管保管和使用。 5．按要求对柜台业务中需要行长审核的业务进行审核并授权， 5．按要求对柜台业务中需要行长审核的业务进行审核并授权， 对其合法性、合规性负责。 对其合法性、合规性负责。 一、营业网点岗位职责 （二）业务主管： 1．按要求对柜台业务中需要业务主管审核的业务进行审核并授权，对其合法 性、合规性负责。 2．按照规定对本机构印章及重