金马商贸-02年终业务.pdf

商业企业会计全套账 —金马商贸有限公司（销售及年终结算期） 学会计，学出纳，就选会计学堂 第 0页 商业会计全套账 1.1 销售及年终结算期学习内容 一、2012年12月销售及年终结算期经济业务发生与经济业务单据（真账实操） 二、2012年12月丁字账 三、2012年12月会计科目汇总表 四、2012年12月财务报表 第 1页 商业会计全套账 1.1 真帐实操—提取备用金及列支办公室费用 编号 发生日期 业务 单据 提取出纳备用金及列支办公室费用 ►现金支票 财会部签发支票提取现金50000元，此款为出纳备用金；同 ►购买办公用品 2012年 日，办公室杜永红报单，内列办公用品购置费1055元，现 发票 1 12月1 日 金付讫。 ► 费用报销单 ► 收据 ► 费用报销单 第 2页 商业会计全套账 1.2 真帐实操—费用报销 编号 发生日期 业务 单据 付办公室清洁费用 办公室徐秀芳报单，内列清洁用品购置费320元，现金付讫 ► 费用报销单 2 2012年12月2 日 ；同日销售部刘虹报单，内列办公用品购置费245元，现金 ► 办公用品发票 付讫。 ►清洁用品发票 第 3页 商业会计全套账 1.3 真帐实操—支付通信费及水电费 编号 发生日期 业务 单据 付办公室电话费，管理用水电费 ►水电费发票 办公室交来本期电话费支出4500元，现金付讫；同时， ► 电话费发票 3 2012年12月3 日 又交来本期水、电费清单，内列电费支出1280元，水费 198元，全部为管理用电，现金付讫。 ► 费用报销单 第 4页 商业会计全套账 1.4 真帐实操—收取和支付利息 编号 发生日期 业务 单据 收取和支付利息 财会部收到开户银行转来利息清单，内列短期借款利息 ►借款利息通知 4 2013年月4 日 7200元；长期借款利息6000元，分别从存款账户中