商业银行资产负债管理纲要 张宗祥主编.pdfVIP

第 1 页 第一章 商业银行资产负债管理导论 第一节　　商业银行概述 商业银行作为当代金融业的主体 ，其最初的经营活动主要是 发放涉及商业行为的负债性贷款业务，并 由此而获得 “商业银行” 的称谓 。在此基础上 ，随着商 品经济 的发展 ，商业银行业务经营 已 远远超 出了传统的范围，其经营 内容与名称 已相去甚远 。但人们并 没有抛弃“商业银行 ”这一名称，而是在这一名称之下，逐渐包含 了 一个更为广泛、不断演化的金融业务综合体系 。把握这一经营体 系，首先需对商业银行 的形成、职能、特征、组织体系等有一个概括 的了解。 一、商业银行 的起源与发展 商业银行 的产生与发展有着久远 的历史。在 中国古代社会，可 以寻找到“银行 ”一词 的来源 。根据考证 ，古代 中国商贸机构 多称 “行 ”，而在那时，白银作为货 币流通范 围要 比黄金更广 ，故专 门经 营钱 币的商贸机构可通称“银行 ”。早在 公元 年的唐代就出现 了货 币信用 的经营者 ，之后又逐渐 出现兑换店、票号、钱庄等。 第 2 页 西方银行业的起源，可 以追溯到公元前 年 巴比伦王 国时 代，当时巴比伦寺庙已经开始从事借贷业务。到公元前 年 ，希 腊许多都市商业迅速发展，货 币流通不断扩大，货 币经营业有 了很 大发展 ，已经有保管金银、收付利息、发放贷款 的活动 。公元前 年在雅典，公元前 年在罗马帝 国，均 已出现 了银钱商和类似银 行的商业机构。 近代最早的银行成立于 年的意大利威尼斯 。当时威尼斯 已是著名的国际贸易中心，各 国商人云集此地从事商品交换，而他 们却携带不 同形状、不 同成色及不 同重量 的各类铸 币，于是商品交 易带动 了货 币的兑换 。在这种情况下，单纯从事货 币兑换业、从 中 收取手续费的专业货 币商便开始 出现 。来 自各地 的商人们为 了避 免长途携带而产生的可能的风险，开始把 自己的货币交存在专业 货 币商处，委托他们办理汇兑与支付 。这时候 的专业货 币商 已反映 出银行 的最初职能：第一 ，各种货 币兑换；第二 ，款项划拨 。随着商 业的进一步发展，专业货币商手中经常保管的货币数量大大增加， 形成 了他们开展存放款业务的基础，信用活动开始萌芽，而体现银 行本质特征的正是信用业务的产生和发展。 最初，专业货币商接收的存款还带有明显的受托保管的性质， 他们贷放出的款项也仅限于 自有资金。因此，存贷之间并无关联。 此后，由于收受的存款量 日增，专业货币商发现存款人不至于 同时 出现支取 的现象。为此 ，他们便开始利用存款来放贷生息。这种活 动 的出现显然将存放款连为一体 。就专业货 币商的放款来看，最初 也必须是现实的货 币支付 。随着代理支付制度 的出现，借款者便把 所借款项存入贷 出者之处，并通知放贷人代理支付 。可见，从实质 上看 ，贷款 已不仅仅 限于现实的货币，而有一部分变为 了帐面信 用，这标志着现代银行的本质特征 已经出现。 世纪初 ，著名的阿姆斯特丹银行（ 汉 堡 银 行（ 、纽伦堡银行（ 、鹿 特丹银行（ ）等相继成立 。这些银行不仅经 第 3 页 营货 币兑换及汇款，而且收受各种存款，运用转帐形式进行结算。 在资本主义发展较早的英国， 年在国家支持下，以股份形式 成立 了英格兰银行 ，它 的正式