商业银行防范化解金融风险案例研究 鲁毅主编.pdfVIP

第 1 页 第 一 章 　　导 论 第 2 页 第 3 页 防范与化解金融风 险： 商业银行永恒 的主题 金融与金融风险 金融风险是指在货 币经营和信用活动 中，由于各种 因素随机 变化 的影响，使金融机构或投资者 的实际收益与预期收益发生背 离的不确定性，及其资产蒙受损失的可能性 。金融风险与金融活 动与生俱来 。远溯古罗马时代就 已出现早期的金融活动 。据史籍 记载 ，当时一些富有 的银贩子在热闹的城镇广场 中摆放一条长凳 ，银行 即由上述意大利文 的长凳演变而来 ）作从业标 志，凭彼此信誉从事钱 币交换和借贷交易等金融活动 。有时，放 贷人 由于错误判断借款人 的偿债能力及其他意外事故，形成现实 风险，导致借款不能收回，资金周转陷入 困境 ，无法兑付到期债 务 。债权人则群起击碎其在广场 的长凳 ，取消从业资格 ，这就是 “破产 ” ）一词 的 由来 。 从 年英 国的英格兰银行诞生 ，现代商业银行 已经历 了 多年的发展 。从 年我国第一家 由国人创办的银行 中国通 商银行建立 ，至今我 国银行业 的发展历史也已整整 年 。银行 业作为 以追求利润最大化为 目标 ，经营货 币资金、授受信用 的行 业，与其他行业相比，属于高风险经营的特殊行业 。 银行 的每一 项经营活动和营运过程 的每个环节都充满着风险。现代商业银行 经营的业务大体可分为 个部分 ：第一是资产负债业务。商业银 行首先通过负债业务 ，以债务人 的身份吸收和借入资金 ，组织和 筹集资金来源 ；然后再通过资产业务，以债权人的身份将资金投 入各经济部 门。商业银行作为货 币资本 的贷 出者与借入者的中介 第 4 页 人或代表，实现社会资本 的融通，并从吸收资金 的成本与发放贷 款利息收入 、投资收益 的差额 中，获取利益 收入 ，形成银行利 润 。这是商业银行最基本、最主要 的业务。负债业务主要包括 自 有资本、存款业务和借入款业务。资产业务主要包括放款业务、 投资业务和其他资产业务 。第二是 中间业务 ，即银行不动用 自己 的资金 ，凭 自身信誉替客户办理收付，进行担保、咨询和其他委 托事项，并从中收取手续费的各项业务 。具体包括结算业务、信 托业务、代理业务、咨询业务和其他中间业务等 。第三是金融衍 生业务 ，即银行通过金融创新 ，从传统金融业务 中衍生的，以规 避风 险 的套期保值和追逐风 险利润 的投机为 内容 的新型金融业 务 。具体包括金融远期 、金融期货、金融期权和金融互换业务 等 。首先从商业银行最基本、最主要的资产负债业务看，作为银 行经营对象的主体运动，是在所有权不变的前提下，资金使用权 发生过渡而不断转移 ，通过资金时间价值的实现而获取未来收益 的资金运动 。银行在这一资金运动 中处于中介地位和高负债经营 状态，并面临一系列矛盾 。其一是在资金运动的时间和规模上 ， 负债的不确定性和资产的确定性的矛盾 。一方面 ，无论活期还是 定期存款，存款人都有随时支取的权利 ，银行很难确切把握负债 金额的变化 ；另一方面，贷款 的期限和金额都是确定的，在贷款 到期前，银行一般无权要求借款人提前偿还 。其二是银行支付负 债本息的确定性和收回放款本息的不确定性的矛盾 。一方面银行 必须按合同规定定期支付存款利息，只要存款人提款 ，银行都必 须立即兑付 ；另一方面，由于借款人主观故意不还款 ，或 由于资 金周转情况发生变化、投资失误造成损失等 ，都可能造成贷款本 息到期不能及时收回。其三是银行获取信息的不完全性和借款人 对所借资金有完全支配权 的矛盾 。一方面，银行 由于客观条件 的 限制，不可能对借款企业掌握完全 的信息，在贷前，银行很难完 全掌握借款人的资信状况