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浅议基层农村信用社金融风险防范与化解 摘要：农村信用社经过50多年的发展壮大，已成 为农村金融主力军与联系农民的金融纽带，在支持农村经济 社会发展中的地位日益突出，发挥了举足轻重不可替代的重 要作用。通过深化改革，农村信用社内控管理机制逐步完善, 风险防控处置机制逐步建立，历史包袱得到消化，经营管理 水平不断提高，农村金融保持稳定。但随着信用社的高速发 展，相应的法律风险也逐渐突出。如客户骗贷、欠债不还导 致不良贷款创新高，内部员工监守自盗以至于银铛入狱等。 笔者从银行法律制度的现状，结合邵阳县农村信用社内部制 度以及经营的实际，通过在工作过程中接触的农村信用社的 经营现状进行分析，归结出现在农村信用社存在的主要风险 的类型。在此基础上对其风险产生的原因进行分析、探索， 然后针对性地提出防范或降低风险的主要措施，最终达到提 高信用社抵抗风险能力的目的。 关键词：农村信用社 金融风险防范化解 一、邵阳县农村信用社发展现状 邵阳县地处湖南省中部偏西南，农产品主要有水稻、辣 椒、柑桔、茶油、花生、百合、黄花、生猪、烤烟等，矿产 资源丰富。2012年末，全县有各类工业企业2726个，固定 资产8596万元，工业总产值1.55亿元，占工农业总产值的 38. 7%；商业零售网点5057个，社会商品零售总额2. 77亿 元，农村集市贸易成交额3379万元；对外贸易收购总值1517 万元，出口商品总值1571万元。邵阳县属革命老区，是新 定的国家扶贫开发工作重点县和国家退耕还林项目重点县。 县内有工商银行邵阳县支行、建设银行邵阳县支行、农业银 行邵阳县支行、邮政银行邵阳县支行、中国银行邵阳县支行、 农业发展银行邵阳县支行和农村信用合作联社共7家金融机 构O2012年末，全县金融机构各项存款余额为1108337万元, 各项贷款余额237834万元。其中农村信用合作联社各项存 款余额348018万元，占全县各项存款总余额的31.4%；各项 贷款余额145555万元，占全县各项贷款余额的61.2%,为该 县县域经济发展提供了有力的金融保障。但随着农村信用社 体制改革的不断深化，农村信用社的业务得到迅速发展，农 村信用社所面临的金融风险也随着业务领域的拓展而不断 扩大，金融风险呈现出日益多样化、复杂化特点。 二、基层农村信用社金融风险形成原因 （一）法律及信用观念淡薄，逃债现象严重 农村信用社信用风险主要为违约风险。一些企业法人或 自然人信用观念淡薄，借款到期不还、难还或不按约定期限 归还等不诚信现象在农村信用社还时有发生。主要表现在： 外出逃债、倒闭甩债、直接赖债、间接拖债、攀比欠债、回 避躲债等，对逃废债和借贷不还，不以为耻，反以为荣。错 误地认为“银行的钱是国家的，国家的光不沾白不占，沾了 是赚的”。甚至有人以逃废、侵占金融部门资金为荣，称能 从银行贷到款的为有手段，贷到款又不还款的为有本事。有 的人用银行的贷款吃喝玩乐、嫖赌等。仔细分析这些不诚信 现象发生的原因，主要是由于信用社面对的群体主要为农 民。目前农村部分人文化程度、文明程度相对低，不注意树 立个人诚信形象，从而影响信贷质量等。因此，改变农村诚 信缺失局面，加快农村信用体系建设，还有赖于政府来加以 帮助和扶持。只有真正树立农民群众“诚信”意识，才能有 效缓解农民贷款难问题，促进当地经济又好又快发展。 （二）队伍素质偏低、竞争手段不强 农村信用社队伍整体素质不强。主要表现在如下几个方 面，一是人员素质偏低，业务能力不强。目前，农村信用社 本科以上学历较少，部分员工甚至连髙中都未毕业；二是职 业道德缺失，存在道德风险。目前，部分农村信用社高级管 理人员违规经营，盲目扩大规模，为取得虚假业绩，造成内 部经营管理混乱；部分信贷人员违反信贷规章制度，随意超 越权限，大量发放人情贷款、关系贷款，造成重大资金损失, 部分会计、出纳人员肆意篡改账目，或伪造存单、汇票等侵 吞储户存款和客户资金，部分计算机操作人员通过计算机主 机和网络工作站，在未经授权的情况下，釆取非法进入、非 法修改和非法索取等方式导致资产流失或资金严重损失等；三是工作积极性不高，工作作风飘浮。目前，农村信用社真 正想干事的人不多，将信用社的事业当成自家的事情来干的 人更加不多，大都表现为工作懒散、办事拖拉的恶习；四是 业务素质低、工作能力不强。很难拓展信贷领域，行业竞争 力差；五是执行力差，上级机构出台的制度、办法、措施很 难执行；六是年龄结构偏高，队伍青黄不接；七是相关职能 部门的管理、考核不到位；八是银行准入退出机制没有很好 地建立起来。因此，农村信用社竞争手段不强，特别是在技 术竞争方面欠缺优势。主要表现为有的业务程序是以市为单 位开发，有的以省为单位开发，没有实行全国一盘棋，相对 实力较差。因此，由于人为错误、技术缺陷