高净值客户面临的四大问题.pptVIP

1 一代二代婚姻风险 2 家企资产隔离风险 3 财富传承风险 4 CRS带来的风险 分家争产 移民风险 税赋风险 关键人意外 及继承风险 1 2 3 4 财富传承风险 1 2 3 4 找不到财产 房产商铺？股票、股权债权？具体银行？多少余额？ 找不到材料 身份证明 死亡证明 亲属关系证明 找不到被告 保姆、叔叔、阿姨、舅舅、单位、银行、房管局？ 找不到依靠 未成年子女谁来监护？ 遗产谁来监管？ 权益如何保障？ 两个想不到的问题：1、代位继承或转继承； 2、子女婚变导致继承财产被分割 一个不能的问题：二代海外身份不能继承个别行业企业 财富传承风险——当前继承的困境 财富传承风险——案例 张老先生是一位老北京，九十岁高龄。老伴多年前就去世了，有两个儿子和一个女儿，都已结婚生子。他有一个愿望，就是把他的四合院留给他唯一的孙子张小帅，其他财产则由儿女们平均继承。2011年，张老先生立下遗嘱并进行了公证，遗嘱表明他时候，四合院由孙子张小帅继承，并告知了张小帅。 2014年9月，张老先生仙逝，此时孙子张小帅正在美国念书，没有及时回来。2015年年初，张小帅回国，当他拿着爷爷的公证遗嘱去办理四合院的过户手续时，遇到了非常大的麻烦。 作为张老先生的孙子，孙小帅没有直接继承权，只能认定为遗赠。 遗赠有效时长为2个月，由于超时所以该遗赠失去效力！ 财富传承风险——保险在财富传承中的应用 人力资本的体现 为遗产税准备流动性资产 实现有控制权的转移与传承 隐蔽性较好 1 一代二代婚姻风险 2 家企资产隔离风险 3 财富传承风险 4 CRS带来的风险 CRS带来的风险——何为CRS CRS的定义： CRS（Common Reporting Standard），即共同申报准则。 CRS的目的 旨在打击跨境逃税及维护诚信的纳税税收体制。 自2017年9月，中国个人及其控制的公司在多个国家和地区开设的金融账户信息将会主动呈报中国税务机关 CRS带来的风险——对高净值客户有何影响 有可能原来境内隐藏的金融资产被暴露 导致移民国家对自己得税收补缴或罚金 有可能被移民国家限制出入境 严重者可能被刑事起诉，追究刑责 境外（包括香港）的金融资产情况会被当局国披露给中国大陆税务局 如果钱是从中国大陆出去的，资金是合法收入还是灰色收入呢？ 资金是合法出境吗？还是非法地下钱庄逃避外汇监管出境？ 这些资金在中国合法纳税了吗？纳税凭证能提供吗？ 境外金融资产收入从哪里获得？ 境外金融资产是否向中国交过税？ 境内官员每年要求所得资产申报 可能涉嫌巨额财产来源不明罪 英达的指控文书显示，从2011年8月28日到2012年3月30日，也就是英达搬到美国居住之后，曾经分50笔向美国转移46.4万美元存款。根据美国法律，美国国内账户在存入1万美元以上时必须申报。英达为了逃避申报，每笔存款都略低于1万美元。然而，美国法律还规定，12个月内转移超过10万美元而未申报都算违法，因此英达仍然违法。 CRS带来的风险——案例 CRS带来的风险——CRS实施背景下保险规划的作用 如将资金用于购买保险： 1.CRS披露的是保单的现金价值，而非保费 2.客户交保费的财产是否合规纳税成为重点 3.境内医疗险、重疾险等健康保险的保费在境外可实现税前扣除 4.寿险理赔款属于国内保险公司对配偶的赠与，一般不缴纳国外遗产税。 合理配置保险 拥抱财富人生 * * * * 《高净值客户面临的四大问题》 据统计 占比较少的高净值客户 承包了 开门红大部分的保费 高净值客户的特征 实现财务自由 享受美满人生 高净值人群是否真的已经无欲无求？ 高净值客户的烦恼 巨额资产 缺乏规划 信息泄露/披露 丧失财富掌控权 婚姻变化 子孙败家 公私不分 意外变化 税收 移民 1 一代二代婚姻风险 2 家企资产隔离风险 3 财富传承风险 4 CRS带来的风险 01 02 一代婚姻影响 夫妻不分 二代婚姻规划是避免家族财富外流的关键 二代婚姻风险 一代二代婚姻风险 为配偶借贷提供担保 因配偶的公司或个人债务遭遇诉讼 婚前与婚后的财产属性产生混淆 因个人债务危及企业经营 作为共同财产因婚变被分割 一代二代婚姻风险——个人财产的常见风险 一代二代婚姻风险——案例 钱总是民营企业家，家产颇丰，独生女儿小丽去年结婚了，女婿小强，小强的父亲也是企业家，两家可谓门当永对。 双方领结婚证后，即开始筹办婚礼。婚房自然是金总准备，一栋价值2000万元的别墅，全款购买，登记在小强名下，当时小丽也提出要增加自己的名字，但因为当时事情很多没有及时去办，后来就忘了。钱总对小丽从小宠爱有加，为了使小丽嫁过去以后有地位，钱总花了300万元装修别墅，同时给了女儿价值1000万元的股票，1