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浅析往来账项在企业财务管理中的重要性 目录 一、企业往来账项的含义及现状············································1 （一）企业往来账项的含义················································1 （二）往来账项在企业中的现状············································2 二、往来账项在企业财务管理中的重要性····································2 （一）明确企业资金的使用················································2 (二)资金利用率的最大化··················································2 （三）确保对外信息的准确披露············································3 三、企业往来账项的不足及原因············································3 （一）企业往来账项的不足················································3 （二）企业往来账项不足的原因············································4 四、加强企业往来账项管理的具体措施······································5 (一)提升对往来账款管理的重视度··········································5 （二）健全往来账项的管理制度············································5 （三）建立销售回款一条龙制度············································6 （四）提升企业人员的综合素质············································6 （五）加强企业财务管理信息化建设········································7 结论····································································7 参考文献································································8 PAGE PAGE 3 浅析往来账项在企业财务管理中的重要性 摘要：加入 WTO 后，我国的经济飞速发展，社会主义市场经济也在不断创新和变化，市场经济制度也在不断完善中，各行各业都在蓬勃发展中，与此同时企业行业之间的竞争也越来越激烈。企业的财务管理水平是提高企业竞争力的关键，是衡量企业整体发展水平的重要标准，企业内部的往来账项的管理是财务管理的重要组成部门，反映企业资金的实际收支情况，越来越被企业的领导者所重视和关注。加强企业的往来账项管理，进一步提高企业的资金利用率，优化企业资金，减少资金浪费。本文针对企业对往来账项的管理情况，结合企业的实际工作，深入分析资金大量流失的现象，并提出了一些意见，希望为企业未来的发展打下坚实的基础。 关键词：往来账项；财务管理；重要性 改革开放以来，经济发展突飞猛进，社会竞争日益加剧，各行各业也面临巨大的挑战和困难，企业之间的竞争不再是产品质量和后期服务的较量，已经上升到了企业内部的管理和对于资金的控制和使用。企业只有有效利用资金，提高使 用效率，减少不必要的浪费，才能保证企业在市场竞争中有一席位置，不被市场所淘汰。因此，企业的经营者要提高对往来账项的认识，加强企业内部财务管理，严格审核企业的每一笔收支，提高企业的整体实力。目前，企业的管理者看重企业的销售额和经济利润，忽略了内部的财务管理，轻视了往来账项的重要性，严重阻碍了企业的发展。本文结合实际的工作情况，分析企业往来账项的现状，阐述了企业往来账项中的问题，并且提出管理对策，促进企业稳定发展。 一、企业往来账项的含义及现状 （一）企业往来账项的含义 现如今，企业之间的竞争越来越激烈，企业管理者也逐渐认识到企业往来账项在企业发展中的重要性，从过度追求企业经济利润的角度转移到了控制企业资金上。往来账项就是企业在生产经营中的资金动向，每一笔资金的收入和支出 情况，是企业和客户、购销商之间的贸易往来。其中，应收账款、应付账款、预收预付账款，都是企业往来账项中的重要科目，在企业的资金管理中占有重要的地位。目前，我国的市场经济环境变幻