报销制度和办法.docxVIP

四川***********限公司 报销制度及报销流程 第一部分?总?则 　　第一条 为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序 及规定，合理控制费用支出，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公 费用报销、工薪福利发放及相关费用报销等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项 支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条?本制度适用公司全体员工。 第二部分?借支管理规定及借支流程 　　第四条?借款管理规定 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差 返回?5?个工作日内办理报销还款手续。 　　(二)?其他临时借款，原则上不允许跨月借支，借款人员必须及时销账。 　　(三)?各项借款金额超过?5000?元应提前一天通知财务部备款。 　　(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单 范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣 回。 　　第五条?借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全 一致，不得涂改)、支票或现金。 　　(二)?审批流程：主管部门负责人审核签字→财务负责人复核→总经理审批。 　　(三)?财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分?日常费用报销制度及流程 　　第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品 备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则 上不得超出预算。 　　第七条?费用报销的一般规定 　　(一)?报销人必须取得相应的合法票据； 　　(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真 写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。 　　(三)?按规定的审批程序报批。 　　(四)?报销?5000?元以上需提前一天通知财务部以便备款。 　　第八条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据、填写对应费用报销单并按规 定粘贴发票→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 　　第九条?差旅费报销制度及流程。 　　(一)?费用标准： 　　职?务　　　　 交通工具?　　住宿标准?　　伙食标准　　 　　一般员工?　　　火车硬卧　　?120?元/天　　?40?元/天　　　　 　　部门负责人?　　火车软卧?　　150?元/天　　?50?元/天?　　　　 　　总经理及以上?　　飞?机　　　实报实销?　　实报实销?　　　 　　(二)费用标准的补充说明： 　　1.?住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿； 超出住宿标准部分由员工自行承担。 　　2. 实际出差天数的计算：以所乘交通工具出发时间到往返时间为准，12：00?以后 出发(或?12：00?以前到达)以半天计，12：00?以前出发(或?12：00?以后到达)以一天计。 　　3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额 度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4.?宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 5.?出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 6.?费用标准原则上不允许调整，但是经总经理特许批准后可适当调整。 　　(三)?报销流程 　　1.?出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行 程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理批准。 　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定 办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 　　3.?购票：?出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票。 　　4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用 标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上 前款未清者不予办理新的借支。 　　第十条?电话费报销制度及流程 　　(一)?费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位 相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。具体标 准如下 职位 报销额度 部门经理及以上 全额报销 部门副经理及生产负责人 100?元∕人·月 一般管理人员 70?元∕人·月 　　2. 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。 不鼓励员工在上班期间打私人电话。 　　(二)报销流程 　　1.?各部门每月初(