广西联通业财一体化全资源评价体系应用（下）.pdf

广广西西联联通通业业财财一一体体化化全全资资源源评评价价体体系系应应用用 （（下下）） 2020年01月23 日 （5 ）资源管理系统与财务系统直联流程 定 。根据资源管理系统出具的能耗成本计提报表 ，通过BSS接口规则建立其与财 务系统 （ERP ）之间的数据直联通道 。主要是按照BSS接口规范 定资源管理系统预提报表各项目与ERP系统九段值 （如成 本中心和会计科目等）的映射关系 ，每月按固定格式将资源管理系统计提数据转换为文本文件并上传至接口机 ，最后由财务 关键用户提交ERP请求将文本文件转化为财务入账数据 。这样 ，无论是电费计提还是实付信息 ，都可以从账面数据直接回溯 到资源管理系统的每一个明细站点甚至 备 ，且不存在任何的信息丢失或者转换失真问题 。 3.业务溯源工作的关键点 。 （1）系统规则的 定和流程操作的规范是业务溯源的关键 ，要对核算来源 、外围系统进行全面梳理 ，包括每一项明细成本 的核算科目、金额 、来源细分“凭证行摘要” 、各来源金额 、对应前端平台信息 、确定来源的金额 、关联前端平台清单 、业务 清单取自何处 、通过哪个关键字关联明细清单 、具体关联的方法 、财务账面与业务系统存在哪些差异 、业务管理上需要注意 哪些要点等内容逐一梳理 ，完成系统间数据追溯规则的 定 ，同时建立数据验证和规则修订机制 ，根据业务变化及时调整映 射规则 ，保证溯源的准确性 。 （2 ）打通业财数据并协同专业部门跟进是业务溯源的关键 。溯源不是简单的数据核对 ，而是要将业务 、财务数据集成 、固 化 ，打通业财数据的流转通道 ，展示资源配置全貌 ，同时要联合专业部门下发本专业线的重点业务操作要点 ，对报账操作 、 系统使用 、流程规范等进行明确 ，夯实成本管理各项基础工作 ，完善成本管控流程 ，提升资源配置效率 。 （二）监控评价 ：资源及成本支出与业务动因相结合 ，建立明细到最末梢单元的监控评价体系 实施业务溯源的目的是打通业务数据流和财务价值流 ，寻找业务资源耗用的驱动因素 ，发现资源使用和价值创造的最小经营 单元 ，用于日常监控 ，并在成熟时用于资源配置和预算分配 。但要进一步发现资源投入产出高效的“价值高点”和产出低下 的“价值低点” ，就必须建立统一的价值监控评价体系 。仍以上文提到的能耗重点成本为例 ： 1.开发重点成本主题分析模板 。广西联通借助业务溯源工作的实施 ，完成了基站能耗指标体系的搭建工作 ，并结合网管监控 系统中各明细站点的承载业务量信息 （如语音时长、短信量和上网流量等）以及合同管理等系统提供的租赁和修理等费用信 息 ，最终形成了每站运营效能综合评价体系 。 2.开展重点成本评价工作 。借助监控评价体系 ，一方面 ，各级运行维护部可以根据单载频能耗异常情况进行具体站点的溯 源 ，比如通过实时监控每站PUE值 （详见表1），并结合预定PUE标杆值 （详见表2 ），确定超标杆上限值的能耗异常站点 ， 并组织实地勘查核实异常原因 （如空调制冷失效 、供电局抄表数据错误和被盗电等），及时制订针对性整改措施 ，确保运行 能耗水平的合理性 ，提高网络资源使用效率 。另一方面 ，结合综合效能对标情况 ，各级单位可以准确定位高效运营的明星站 点和低效甚至亏损的超闲站点 ，有针对性地进行网络资源优化和市场经营策略调整工作 ，进一步在明星站点加大网络优化投 入力度 ，提高周边网络覆盖能力和信号质量 ，加大站点周边营销潜力的挖掘力度 。同时 ，结合整体网络规划 ，将长期亏损且 盘活效果不佳的超闲站点尽快纳入减容调整范围 ，推动 备向效益更高的站点搬迁 ，夯实高效站点的 备基础 ，加快资源流 动 ，实现重点成本聚焦和网络极简 。 （三）责任追踪 ：追踪专业线业务溯源轨迹 ，建立责任成本管控制度 ，实现多层级管控穿透 借助全资源监控评价体系的建 和应用 ，专业成本管理部门可以实现从财务报表数据向业务前端的直接追溯 ，进一步细化从 前端到支撑 、到管理的各专业条线关键成本的管控颗粒度 。 1.开展评价 ，落实责任 。责任追踪 ，具体来说就是要确保每项资源及成本支出要明确纵向和横向两个方面的责任 ：纵向来说 是责任要明确到具体的使用部门和最小经营单元 ；横向来说是要进一步明确使用过程中的具体管控责任要点 、产生问题可能 涉及的主要环节 。管控责任要点主要包括 ：确保资源及成本支出经过规定的事前审批流程 （例如是否经过相关审批 、审批涉 及的基本要素是否齐全合理）；与资源及成本支出相关的前评估和后评价环节 （例如是否经过相关程序 、