河钢集团：优化财务公司归集模式+提升集团资金管控效率.pdf

河河钢钢集集团团 ：：优优化化财财务务公公司司归归集集模模式式 提提升升集集团团资资金金管管控控效效率率 2019年11月08 日 摘摘要要：河钢集团通过深度改造、优化和完善旗下财务公司账户资金归集模 、管理体系、运营机制，并举集团之力严格贯 彻落实，促使资金归集率大幅提升，内因上有效促进并提高了集团整体资金管控效率，效果显著。 关关键键词词：账户集中，归集模 ，资金管控 新形势下，财务公司作为集团公司重要金融子公司，应珍视自身金融牌照价值， “眼睛向内”紧紧围绕集团公司战略转型和 发展方向，深挖内部资源，敢于流程再造，助力集团转型，实现业财融合。 实施资金集中管控，是当今企业集团公司面临的重要课题，也是必须实现的管理目标。按照企业集团公司资金集中管控的总 体思路要求，财务公司充分认识自身定位，围绕集团公司管控目标，发挥金融服务平台优势，加强资金运行风险控制，提高 资金运营效益，对银行账户资金集中管理归集模 和运作流程进行深度优化和流程再造，做好集团资金管控的有效抓手和管 理工具。 一一、、银银行行账账户户集集中中管管理理原原则则 （一）集团整体效益最大化原则。即实施银行账户集中管理要以集团整体效益最大化为基本原则。 （二）灵活性原则。即归集银行账户资金要根据监管要求和资金形势的变化适时调整归集策略。 （三）资金权属不变原则。即成员单位归集到财务公司的资金所有权、使用权、收益权仍归属各成员单位。 （四）优惠价格原则。即财务公司要以优于商业银行的价格，为成员单位办理存、贷款业务。 （五）账户联动模 原则。即通过财务公司集中银行账户资金原则上采取二级账户联动模 ；对保证金等受限制的专用账户 采用监控模 。 （六）统筹安排、循序渐进原则。即通过财务公司归集银行账户资金要在集团公司的统筹安排下规范运作，按照分步实施， 陆续扩大的原则进行。 二二、、二二级级账账户户联联动动集集中中模模 二级账户联动集中模 是一种实时上划下拨的银行账户集中管理模 ，适用于集团公司的银行账户管理，这种模 对集团成 员单位银行账户的日常操作方 不作改变，不影响各成员单位正常使用银行账户资金，也不会增加成员单位相关业务处理环 节。 （一）一级账户联动模 下的账户架构 在二级账户联动模 下，财务公司账户为一级总账户，用于对集团成员单位资金的头寸调配管理，反映集团资金池实际资金 的收支情况；二级分账户为各成员单位账户现用非受限账户。银行对一、二级账户进行实时联动关联，二级分账户的任何变 化都将同步反映到一级总账户。 （二）二级账户联动模 下资金归集和联动支付的规则 由于一、二级账户之间实现了资金实时联动，当二级分账户发生收款业务时，银行就自动产生一笔归集业务 （实时上划）， 银行系统自动识别总分账户映射关系，将收到的款项记到二级账户的同时，也自动记到一级账户；当二级账户发起资金支付 业务时，就自动产生一笔总账户联动支付业务 （实时下拨），在上划额度内，银行系统自动将资金划拨到二级账户完成付款 业务，同时在一级、二级账户分别记账。 （三）银行账户联动集中后相关问题解决 1.对账问题。由于采取二级账户联动模 后，二级账户实体资金余额实际为零，通过柜台或网银系统查到的只是可用额度， 这就导致银行账户交易明细与实际业务不一致。对于这一问题，银行现金管理产品可通过当地协办行向各成员单位提供剔除 内部交易以后的银行对账单，也能够提供包括内部上划下拨所有交易的账户交易清单，以供各方对账。 2.出具证明问题。和没有采取二级账户联动模 不同的是，联动模 下各银行行出具的银行存款审计询证函、银行存款证明 等证明文件的格 发生了变化，银行在出具以上证明文件的资金余额时，要声明该账户已参加了集团的账户联动管理，所列 余额为本账户的可用余额。 3.存款账户计息问题。对于成员单位归集的资金，活期存款账户按现行协定存款利率、起存金额1元计算；通知存款和定期 存款按人行现行利率计算，由财务公司对各成员单位计息、结息，委托银行辅助核对付息，并为成员单位出具利息回单。 4.账务处理问题。对于采取二级账户联动模 管理的成员单位二级账户，在发生上划归集和联动下拨的内部划拨业务时，账 户所属单位不做账务处理，财务公司根据银行传送的每个成员单位二级账户的明细数据，分别记入各成员单位对应的财务公 司分账户和总账户，财务公司每天完成总账户和分账户、总账户和银行的记账、对账工作。 （四）财务公司网银系统 集团财务公司为各成员单位提供网上银行的功能，各成员单位操作人员可在财务公司网银系统查询各银行账户余额、明