广州分公司财务管理详细规定.docVIP

广州分企业财务管理要求 为了规范企业日常工作行为，加强财务管理，提升企业效益，特制订本制度。 一：借款相关要求 1：出差人员暂支差旅费款，必需先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分企业经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超出三天无故未报销者，不得再借款。 2：企业职员通常不许可因私借款，如有特殊原因需要借款，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分企业经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%罚款。 3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分企业经理或其委托人负连带责任。 4：借款出差人员回企业后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项10%—30%罚款。 二：费用管理制度 （一）：差旅费 1：企业人员出差前全部应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定，由出差人员在出差回来后补填。 2 :出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，不然除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。 3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额以下： 职位 经理 副经理 主任 主任以下 费用 交通费 实支 实支 实支 实支 每日住宿费 200 160 140 120 每日 早餐 10 10 10 10 餐费 中晚餐各 20 20 20 20 每日杂费 10 10 10 10 说明： 交通费以正规单据报销，如单据遗失，须同行人为证共同签字，方可报销；没有同行人，以经理核准报销。 住宿费以凭证于给付标准内认定，超出部分自付。本企业有住宿场所且能住宿或出差在外有些人支付住宿费不得报销住宿费，如低于标准，按实支和标准额差额50%奖励给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人标准和一个人同。以这类推 低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员出差旅费标准。 标准上应该日往返出差，不得报销住宿费。 5、餐费在标准内以符合要求票据（正规发票和在客观上无正规发票时取得收款收据。）报销，超标准自付。由企业、代理商或其它个人供给餐饮或已报销招待费，不另报餐费。如无符合要求票据则改为补助方法，分别为早餐10元、中晚餐各15元。 6、分企业人员通常情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机需经主管副总审批，除分企业经理和副经理以外其它人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行负担软卧票面金额30%。 7、因时间紧迫或交通不便或业务客观需要须出租车代步时，经经理核准，经理应对出租车严加限制。打费用必需在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或不合理不能报销。 8、出差人员一定要填写“差旅费报销单”，不能用“领款单”替换；填写“差旅费报销单”时，应该如实填写清楚“月、日”出发日期、回企业日期，出差每个地方费用全部要分开，方便财务审计。 9、在费用报销上弄虚作假、多报乱报，一经发觉按原发票金额双倍处罚 。严重者上报总部处理。 10、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。无补助。已报手机费者不得报电话费。 差旅费报销明细单 项目 时间 自何处至何处 交通费 住宿费 餐费 招待费 杂费 合 计 月 日至月 日 月 日至月 日 月 日至月 日 合 计 （二）：伙食费 广州办事处现有7人，每个月定为2100元。 超出标准，超出部分由办事处人员分担。 （三）：业务招待费 1、业务开支以“业务客观需要，节省“为标准，非业务需要而发生招待费不得报销。 2、业务招待费开支必需和伙食费严格区分。 3、业务招待费报销必需提供正规单据，同时写清事由、请客对象、人数等，不然不许可报销，审核者必需严格把关。 （四）：手机费 手机费以“实际需要”为标准，依据分企业实际情况作以下要求： 1：金松福每个月报销最高限额为700元。（皮鞋采购） 2：张德忠每个月报销最高限额为700元。（皮料、鞋材采购） 3：林跃君每个月报销最高限额为700元。（皮具采购） 3：手机报销以正规发票为准，低于最高限额按实际报销，超额自负。 4：各分企业必需将符合报销条件人员名单上报财务部。年内如有新增符合报销条件人员必需先申