公司专项资金管理使用新规制度篇一.docVIP

企业专题资金管理使用制度篇一《企业财政专题资金管理措施》 企业财政专题资金管理措施（草案） 1，目标和适用范围 为规范财政专题资金管理，确保专题资金受控并合规、有效使用，依据国家和地方政府专题资金管理相关要求和政策，结合企业实际情况和企业财务制度，特制订本措施。 本措施适适用于各级政府安排财政专题资金管理。财政专题资金是指经企业申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达成企业，用于指定项目标资金。该资金要求进行单独核实，专款专用，不能挪作她用。 2，职责 2.1，财务部：负责财政专题资金申报资金预算编制、财务评价，负责专题资金银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付 汇报提交、资金支付，负责建立项目资金专帐和凭证。 2.2，项目申报和实施部门：依据项目归口部门，负责专题资金项目可行性论证和可研编制，负责专题资金项目立案、申请及报批工作，负责专题资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实施进度安排和督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明和总结，负责项目运行各阶段总结及数据统计和分析工作，负责项目验收准备各项工作、完成验收。 2.3，其它各相关部门：依据归口及部门职责，负责专题资金项目运行各过程中配合工作，包含项目实施过程中内部加工、委托外协、 项目材料采购、证照申办、运行管理，和帮助外来施工、安装等。 2.4，企业高层领导：负责专题资金项目实施方案、招投标等重大事项集体决议、民主集中、会议决定；依据企业财务制度，董事长负责专题资金支出最终审批。 3，管理要求 3.1，专帐管理：对各专题资金分别建立专帐，或由财政部门指定，单独核实，单独开支，单独建账，专款专用，划清和生产经营资金界限，不得相互占用。 3.2，指定用途：专题资金严格按项目批复计划和用途使用，不得私自变更批复建设内容、规模、标准。 3.3，资金配套：企业自筹资金根据批复要求同时配套，按百分比使用，不得优先使用专题资金。 3.4，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派企业级领导具体负责，确保项目按既定要求实施，确保专题资金有效、合规使用。 3.5，阳光运作：实施方案主动邀请教授论证、接收咨询，工程和大宗采购实施招标投标，全部工程和大宗采购有协议、有正规发票，工程建设推行监理制。 3.6，档案管理：对项目全过程搜集和建立档案资料，包含项目申报、审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、采购供给、单项验收等各步骤。 3.7，内部监督：企业财务部门、专题资金使用部门、审计人员均 有权有责对专题资金审批和使用进行监督，企业定时或项目完工后聘用外部审计单位对专题资金使用情况进行抽查或全方面检验，对出现问题进行问责、整改、完善，确保专题资金使用合规、有效。 3.8，外部监管：项目实施过程主动接收质监部门检验、主动送检，资金使用主动接收相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门监管和检验。 4，专题资金使用步骤 4.1，签订协议：项目包含工程、大宗采购均应按要求实施招标、投标，通常物资采购或小型零星工程可采取比价措施处理；全部工程、采购、安装等均应签署书面协议，约定标、技术要求、双方责任义务、验收措施、资金支付措施、质保期等内容。依据企业相关要求，协议须由董事长或委托代理人签署有效。无有效协议一律不得申请支付资金。 4.2，预付款和形象进度款：预付款按协议约定条款，由项目专班提出申请、办理手续；形象进度款须由工程实施工方提出申请、监理和专班现场人员审核、专班领导同意后，提交付款手续送批。最终一批款项支付应在完工验收以后。 4.3，分包验收：分包工程按协议要求完成，达成预期各项经济技术指标，由分包人提出，项目领导小组和专班、财务和审计人员、必需外部技术人员组成验收小组，进行专题评价、做出验收结论，验收结论作为工程结算和财务结算相关工作依据。 4.4，尾款和质保金支付：依据协议相关条款符合要求，可在质 保期满由项目专班或工程实施人提出申请，按程序审批后给予支付。 4.5，发票和审批：全部资金支付均须取得对应正规发票，并取得董事长签批。无发票或发票不合规、或无董事长签批，财务部拒绝支付资金。 5，项目验收 5.1，预验收：各分包工程、配套工程完工，由项目领导小组申请预验收。预验收目标是系统检验、确定项目建设全方面完工，含有试运行条件。预验收由专班、企业相关部门人员组成，必需时聘用外部专业人员。预验收中发觉问题应督查各分包单位整改。 5.2，完工验收：项目试运行达成项目计划书各项指标后。能够申请完工验收。完工验收应邀请项目标政府职能部门参与。 6，奖罚 比照企业《职员奖惩条例》相关条款实施。 7，其它 本措施由财务部负责解释，自文件下发之日起实施。 附件： 表1：设备设施验收 汇报 表2：安装工程完工预验收汇报 表3：基建工程完工预验收汇报 表4：预验收申请