K3V102培训-预算-实施.pptVIP

31 功能介绍 ? 采用类似 EXCEL 的格式进行预算编制，通过对每个表格 的 MGITEM 公式的定义来建立表格与预算科目的关联 ; ? 使预算编制更方便、更快捷 ; 自定义预算编制： 32 功能介绍 可以批量填充审批属性 , 直接在该表上实现预算审批 可以批量填充核算项目 , 直接将科目中的核算项目在该表显示 . 自定义预算编制： 33 功能介绍 预算导航图（已销定产）： 34 功能介绍 完善的企业集团全面预算体系： ? 集团预算科目及行业预算科目 ; ? 集团统一控制分支机构的预算编制 ; ? 集团下发预算模板 ; 35 功能介绍 36 功能介绍 企业（集团）预算指标的制定和分解： ? 集团预算指标的编制 ; ? 分支机构对预算指标的细化和分解 ; ? 模拟和预测工具的运用 ; ? 引入、引出工具 ; 37 功能介绍 ? 集团定义预算方案、自定义预算编制摸板 ? 集团在该摸板上录入预算指标，在系统中审 核 ? 集团将模板下发子公司 ? 子公司在该模板上编制和审批预算 ? 子公司通过模板上传预算数据 ? 集团在该模板上审批子公司预算（可集中审 批） ? 集团通过自定义预算模板下发各公司的数据 通过自定义预算表编制集团预算： 38 功能介绍 企业（集团）预算指标的制定和分解： 39 功能介绍 丰富的预算报表： 40 功能介绍 ? 以销定产或以产定销的全面预算 ; ? 期、季、年、三年、五年各种预算期间选择 ; ? 多预算方案的设置 ; ? 通过函数的定义进行跨系统的自动取数 ; ? 5 大类 18 小类的预算设置，个性化的修改和扩充 ; ? 模拟预测工具的提供； ? 现金流量、应收、应付等预算的自动生成； ? 多级审批流程控制； ? 预算报表的自动生成； ? …… 。 其他： 41 ? 预算的理念 ? 系统应用流程及功能介绍 ? 预算的几种典型应用模式 ? 预算成功应用的几个条件 ? 产品成熟度说明 ? 产品部署策略 ? 客户价值和应用 ? 常见问题解答 提纲 42 预算管理的四种模式 以销售为核心的管理模式 —— 以销定产 销售预算 生产预算 供应预算 成本费用预算 利润预算 现金流量预算 1 、以销售为编制起点 2 、销售收入为主导考核指标 3 、适应于 —— 以快速成长为目标的企业 —— 处于市场增长期的企业 —— 季节性经营的或市场需求波动 较大的 企业 43 预算管理的四种模式 以利润为核心的管理模式 —— 以“利润最大化”为预算管理的核心 总利润 分解利润 相关的预算 1 、预算编制的起点为利润 2 、利润为主导考核指标 3 、适用于 —— 大型集团的利润中心 —— 以利润最大化为目标的企业 44 预算管理的几种模式 设定目标成本 分解目标成本 编制总体预算 …… 实现目标成本 1 、编制以成本（生产）为起点 2 、预算以控制成本为主轴 3 、预算考核以成本为主要考核 指标 4 、适用于 —— 产品处于成熟期的企业 —— 大型集团的成本中心 以成本管理为核心的企业 —— 邯郸钢铁 修正 / 利润倒挤 45 预算管理的几种模式 以现金为核心的管理模式 以 以 现金流入 / 流出预算 经营预算 资本支出预算 …… 1 、通常资金管理部门牵头； 2 、适用于 —— 重视现金回收的企业 —— 产品处于市场衰退期企业 —— 财务困难企业 46 ? 预算的理念 ? 系统应用流程及功能介绍 ? 预算的几种典型应用模式 ? 预算成功应用的几个条件 ? 产品成熟度说明 ? 产品部署策略 ? 客户价值和应用 ? 常见问题解答 提纲 47 预算管理系统成功应用的主要条件 - 客户 1 、企业管理比较规范，企业制度体系较健全，历史数据比较完善； 较健全的财务会计制度（收支） 有一定的经营计划管理的经验和绩效考核的理念； 生产管理制度 质量管理制度 2 、组织保证 预算管理决策部门 ：通常涉及企业经营的主要方面或作为考核的依据，企业通常以 一把手牵头，财务、人事等核心部门为成员，成立预算管理委员会，保证预算的严 肃性； 预算管理职能部门 ：通常是财务部，财务部需要专人负责预算的工作； 预算管理责任部门 ：为各业务单位与职能部门，体现为“全员预算”。在规模较大 的企业，职能部门需要有兼职的预算人员编制部门的预算和跟踪预算的使用情况。 预算编制通常由各职能部门负责，预算审核有条、块、条块结合等三种方式综合进 行。 3 、恰当的企业远景描述：对资源配置做长期考虑，才可以达到合适的效果 48 预算的制度体系 支出的标准 审批流程 审批权限 收款制度 采购管理制度 考核制度 薪酬福利制度 质量管理制度 生产管理制度 预算的追加和调整 预算的管理部门和权限 考核 基础制度 预算制度 预算启动的相关文件 责任中心的的绩效评估