《员工报销管理制度》.docxVIP

员工报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序，提高财 务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 一、 借款报销的审批权限： 1、 公司员工因公借款或报销，由馆办主任审签后，报财务审核，并 送馆长批准，方能借款或报销。 2、 员工公差如需借款，应填写“借款申请单”，并按规定程序向馆 长报批后，到财务部门预借相应费用。 3、 员工公差返回后，填写费用报销单，按规定的时间及审批手续到 财务报销。 二、 员工差旅费报销标准： 1、 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短 途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。 2、 员工原则上长途出差不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐 出租车时，需批准后，方可报销。 3、 员工在本市内因公事外出，只报销公交车票。无特殊情况或紧急 情况，不予报销出租车票。 4、 员工在本市内因公事外出，如正值用餐时间（过 22: 00可包括夜 宵）每餐按15/人/餐予以报销，超标白付。 三、 员工差旅费报销规定： 1、住宿费，交通费按规定标准执行，按发票实际金额予以报销，超 标白付（如有特殊情况需馆长批准后方可报销） 2、 膳食费按规定标准领取。 3、 通讯费以发票报销。 4、 交际费用由馆办主任及财务核定并填写报销单，应列明：费用的 性质、费用的用途、费用的金额、款项支付时间等要素，经馆长 批准后方可报销。 5、 短途出差不享受住宿补助。 6、 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，公 司原则上不予以承担，由当事人白行负责。 7、 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据，公司 原则上不予以承担，由当事人白行负责。 8、 财务有权对有疑议的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询， 如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 四、出差补助标准： 1、 外省市出差标准：根据各地生活水平不同，将全国分为一类地区、 二类地区。一类地区包括：直辖市、省会市、计划单列市、经济 特区；全国其他地区为二类地区；港澳台地区及国外地区另行规 定。 2、 所有出差人员的住宿费均按一类地区 350元/天，二类地区250元 /天。依据发票实际金额予以报销，超过报销标准的费用一律白理， 住宿发票均要求是正规税务发票，所有收据、白条一律不得报销。 3、 所有出差外地人员的出差补助均按 60元/天计算。 4、 公司所有人员出差电话费（含IC卡）经馆长批示后可酌情凭发票 核销。 5、 所贴车船票、机票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出 差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应白己写 上。 6、 对非同一次乘车却出现票号相连的现象，将不予报销；对于弄虚 作假者，将给予票据金额两倍的罚款。 7、 丢失的票据（含车船票、机票）一概不报销，经共同出差的人员 证明，经单位（部门）负责人签字，可酌情支付。 8、 趁出差之便回家探亲办事的，需提前向公司说明，其绕道发生的 交通费由个人承担，在家期间不享受市内交通费补贴和伙食补助。 9、 出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请 示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报 销旅差费外，并依情节轻重论处。 10、 出差人员回公司后，必须在5个工作日内报销，否则将不给予新 增借款。 五、财务加强对备用金和预付款项的管理和监督 ： 1、 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐 全、完整的借款申请单，出纳、收款人必须在借款单据上签字。 2、 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定： 2.1、 具有规定的用途，期限及限额； 2.2、 在规定的期限内凭费用支出单据到财务报销；用现金或支票 进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二 十天内报销。 3、 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 4、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销 六、原始凭证的审核 各项报销的原始凭证，报馆办主任及财务审查其合法性并送馆长 批准。 1、 原始凭证应具备以下内容： 凭证名称； 填制凭证的日期； 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 接受凭证的单位名称； 经济业务的内容； 数量、单价和金额； 2、 各种发票、收据必须符合〈〈中华人民共和国发票管理办法》 和实 施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公 章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单。 七、对原始凭证的技术性要求： 1、 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 2、 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明：需入库的物 资，必须由实物保管人员验收。不需入库的物资，必须交给实物 保管人员或使用人员进行验收。 3、 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签 字，有审批人签字，并