财务管理规章制度.docxVIP

财务管理规章制度 第壹节总则 第 1 条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司 具体情况，制定本财务部员工管理制度。 第 2 条财务管理工作必须于加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行 财经纪律，以提经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第 3 条财务管理工作要贯彻 “勤俭办企业 ”的方针，勤俭节约，精打细算， 于企业运营中制止铺张浪费和壹切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第 4 条公司及全资下属公司、企业（含 51%股权的全资、内联企业）的财务工作， 均必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。 第二节财务机构和会计人员 第 5 条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核 算的单位配备专职财务人员。 第 6 条公司部会计师。 公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。下属独立核算的公司、 企业设财务部。财务部设部长、副部长计划财务部及各财务部，根据业务工作 需要配备必要的会计人员。 第 7 条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的 财务会计工作负责。 总会计师主要职责如下： 执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制且签署公司的财务计 划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存于的问题提出 改进措施，指导各项财务活动，考核生产运营成果，对总经理负责且方案工 作； 审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性方案提 出评估意见； 负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 监督全系统的财务管理和活动； 监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵 守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪 律的事项； 对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批 准后执行； 负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平； 签署下属公司、企业的 100 万元以下贷款担保书。 第 8 条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作 外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监 督。第 9 条计划财务部部长领导计划财务部的工作，于总经理和总会计师领导 下主持公司的财务工作。 计划财务部部长的主要岗位职责是： 主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项 会计业务工作； 执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的运营成 本，审核监督资金的动用及运营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、 董事会提交财务分析方案； 筹划运营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、仍款工 作； 定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属 公司、企业执行财经纪律和规章制度； 协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； 参和公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。 第 10 条计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理工作。第 条下属公司、企业的财务部设部长，于经理领导下主持本单位的财务工作。 财务部部长的主要职责是： 主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作； 制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产运营成果， 考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析方案； 参和投资、重大经济合同的可行性研究； 负责编制会计报表，主持清查财产； 执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、 单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 第 12 条财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。 第 13 条各级财务部门均必须建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记 工作。第 14 条财会人员均要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反 映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚， 日清月洁，按期报帐。 第 15 条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 第 16 条财会人员于办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反 财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，且及时向 上级财务部门方案。 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原 则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖 励。第 17 条财会人员力求稳定，不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须和接替人员办理交接手续，没有办